+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Платить налог за другое лицо

По факту такая возможно сохраняется за всеми налоги и сборы за другое физическое лицо.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не платить транспортный налог?

Помощь друга: в чем сложность уплаты налога за третьих лиц

платить налог за другое лицо
Оплачивая налог за другое лицо, указывайте его ИНН. , УФНС по Налоги можно платить за третьих лиц. через 20 часов.

Помощь друга: в чем сложность уплаты налога за третьих лиц Фото с сайта www. В январе, когда подошли сроки уплаты НДС за четвертый квартал прошлого года, налога на прибыль и других, выяснилось, что банки не опасаются принимать налоговые платежи "за товарища". Если платежи "не пройдут", банкам грозят претензии со стороны налогоплательщиков, которым начислят пени за несвоевременную уплату.

Кроме того, Мишустин отмечал, что в последнее время служба старается сделать оплату налогов наиболее комфортной. С одной стороны, сейчас уплатить налоги можно даже с телефона, а с другой? Налоговые юристы оценили новеллу исключительно с позитивной стороны: возможность платить за кого-то — действительно удобная вещь.

Например, когда есть существенные доначисления по результатам выездных или камеральных налоговых проверок". Банки в затруднении? Однако нововведение создало трудности для банков, на которые во второй половине января легла повышенная нагрузка по приему налоговых платежей. Однако у тех, кто решил воспользоваться нововведением, возникают сложности на этапе внесения платежа.

Как рассказали "Коммерсанту" в ряде кредитных организаций, банки опасаются проводить налоговые платежи за третьих лиц, ссылаясь на отсутствие необходимой для этого нормативной базы. Проект соответствующих изменений в 107н разрабатывается Минфином с участием Банка России. При этом изменения в 383-П не потребуются".

В ФНС "Право. Мы будем выяснять в ФНС. Пока мы не знаем, в чем проблема". В "Сбербанке" невозможность администрирования платежей от третьих лиц подтвердили лишь косвенно, предложив пока использовать альтернативный способ уплаты налогов за третьих лиц. Сделать это можно через устройства самообслуживания или через сеть офисов. Далее компания может использовать полученные средства, как и любые другие размещенные на ее счете, для уплаты налогов", — говорится в сообщении пресс-службы банка в ответ на запрос "Право.

В отсутствие разъяснений Минфина ЦБ предлагает банкам, которые опасаются, что платежи не пройдут, пока что пользоваться этим способом. На инструкции от ФНС ссылается и Бронислав Садиков из "Яковлев и Партнеры", полагающий, что банки и плательщики, исполняющие обязанность по уплате налога за других лиц, в настоящее время могут руководствоваться данными правилами.

Что делать, если отказали Здесь мнения юристов разошлись. Екатерина Леоненкова из "Яковлев и Партнеры" считает, что банки не вправе создавать проблемы клиентам, если у тех есть законодательно закрепленная возможность уплатить налог за другое лицо.

Согласно НК, обязанность по уплате налогов считается исполненной, когда в банк предъявлено поручение на перечисление в бюджет денежных средств со счета налогоплательщика или иного лица при наличии на нем необходимого остатка.

Леоненкова считает, что если третье лицо не нарушило порядок направления в банк "платежки" с поручением перечислить за кого-то налоги, ответственность за его неисполнение ляжет на кредитную организацию.

Уплата налогов третьими лицами

Однако с его реализацией на практике возникли сложности: уплаченный чужой налог не всегда попадал куда надо. Но в начале года банки еще не пропускали платежки, заполненные с учетом этих рекомендаций.

Минфин внес в правила заполнения реквизитов платежек на перечисление платежей в бюджет Приказ Минфина от 12. Поэтому, если налог третье лицо перечислило, а ввиду недоработки банковского программного обеспечения платеж не учтен в карточке расчетов с бюджетом, целесообразно уточнить платеж. Конечно, если третье лицо не допустило в платежке ошибок в номере счета Федерального казначейства или в наименовании банка получателя, из-за которых налог не считается перечисленным в бюджет подп.

Ведь с заявлением об уточнении платежа, попавшего в бюджет, всегда должно обращаться то лицо, в интересах которого за кого был перечислен налог сбор, взносы п. Третье лицо не может перечислить в бюджет за агента исчисленный и удержанный им НДФЛ. Счет организации заблокирован. Налог от своего имени платит директор по квитанции наличными через банк. Уплата в карточку расчетов с бюджетом организации не попадает. Реквизиты квитанции также можно уточнить?

Заявление об уточнении платежа подает налогоплательщик. Если у налогоплательщика есть налоговая задолженность, которая возникла до этой даты, может ли ее погасить третье лицо?

Новые нормы ст. Более того, новые нормы, как разъяснил Минфин в Письме от 28. Ведь возможность уплаты налога не самим налогоплательщиком, а иным лицом дополнительно гарантирует защиту прав налогоплательщиков. Если директор перечислил налог за организацию, скажем, 03. Третий не всегда лишний. Однако права требовать возврата денег, перечисленных в бюджет за налогоплательщика, у третьего лица нет п.

Никакие ограничения в части возврата сумм, перечисленных за налогоплательщика третьим лицом, не установлены. Но указать в заявлении на возврат излишне уплаченного налога реквизиты постороннего лица налогоплательщик не вправе.

Означает ли это, что третье лицо может, например, заплатить НДС, удержанный налоговым агентом при приобретении работ услуг у иностранного контрагента? Как быть, если агентский НДС заплатило третье лицо? Правильно ли мы понимаем, что можно будет представить в банк копию платежки, по которой был уплачен налог за агента?

Пример заполнения платежного поручения на уплату налога за третье лицо смотрите: с. Первый вопрос связан с запретом на уплату НДФЛ за счет средств агента п. После поправок ничего не изменилось: организация не вправе за свой счет заплатить НДФЛ за гражданина, по отношению к которому выступает налоговым агентом?

Может ли, скажем, некая дружественная компания перечислить в бюджет НДФЛ за фирму-работодателя? Причина опять же в запрете на уплату НДФЛ за счет средств агента. Предприниматели тоже физические лица. Если один предприниматель безвозмездно заплатит налог за другого предпринимателя, у последнего не возникнет доход, облагаемый НДФЛ?

Однако если третье лицо заплатило за налогоплательщика налог, связанный с его предпринимательской деятельностью, то последствия будут одинаковы для всех лиц, за которых налоги уплачены.

Отмечу, что речь не идет о случаях, когда налог уплачен на основании возмездной сделки между предпринимателями. Тут последствия будут иные. Организация или предприниматель, которые безвозмездно заплатили налоги, пени, штрафы за физлицо, становятся налоговыми агентами? То есть у физлица возникает налогооблагаемый доход? Им нужно исчислить НДФЛ с суммы, уплаченной за физлицо.

Третье лицо не может перечислить в бюджет за агента исчисленный и Поправки в НК РФ, дающие возможность платить налоги за третьих лиц, вступили физлицо заплатит налоги, взносы, пени и штрафы за другое физлицо.

Уплата налога третьим лицом

Налог на имущество физических лиц Торговый сбор Стоит заметить, что налоговый кодекс не содержит каких-либо ограничений в части круга лиц, которые вправе уплатить налоги и сборы за налогоплательщиков. Таким образом, возможны различные варианты: организация может заплатить налоги и сборы за другую организацию, ИП или физическое лицо; индивидуальный предприниматель может перечислить налоги и сборы за другого ИП, организацию или физическое лицо; физическое лицо вправе оплатить налоги и сборы за другое физическое лицо, организацию или ИП.

Благодаря указанным поправкам, к примеру, учредитель или директор компании начиная с 30 ноября 2016 года может без проблем из своих собственных средств заплатить налоги и сборы за организацию. Это бывает необходимо, если, допустим, на счете юридического лица не хватает денег для уплаты. Прежде третьи лица были не вправе исполнять обязанность по уплате налогов и сборов за организацию Письмо Минфина России от 14. Некоторые, возможно, сталкивались с ситуацией, когда одно физическое лицо просит другое заплатить за него налог, который указан в уведомлении об уплате налога.

Уведомление она передала своему сыну и попросила его заплатить за нее налог, чтобы ей не ходить в банк. До 30 ноября 2016 года ее сын был не вправе уплатить налог за свою мать из собственных средств. Если бы он это сделал и в платежном поручении он числился в качестве плательщика, то налоговики не могли признать обязанность по уплате налога исполненной. В, свою очередь, у Ивановой И. Однако с 30 ноября 2016 года такой проблемы не будет. Сын может перечислить налог за свою мать и не опасаться, что налог не будет считаться уплаченным.

Следовательно, с 30 ноября 2016 года можно платить налоги и сборы за другого человека, например, через сбербанк онлайн или со своей банковской карты.

Больше проблем с этим быть не должно. Также налоги физического лица с указанной даты можно платить и с расчетного счета ИП. Государственная пошлина — это сбор 333. Следовательно, с 30 ноября 2016 года третьи лица могут уплачивать не только налоги, но и государственную пошлину за организации, ИП и физических лиц. Уплата страховых взносов третьими лицами с 1 января 2017 года Платежи по страховым взносам организации и ИП обязаны перечислить самостоятельно ч.

Однако указаный федеральный закон с 1 января 2017 года утрачивает силу. С 1 января 2017 года страховые взносы будут регулироваться положениями Налогового кодекса РФ. То есть, перечислять взносы можно с момента, когда их администрирование перейдет к налоговикам. Так, к примеру, физическое лицо сможет заплатить взносы за любого индивидуального предпринимателя. При этом исходя из пункта 1.

Третьи лица вправе уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за других исключительно на добровольной основе. Как третьим лицам перечислять платежи Если кто-то захочет уплатить налоги, сборы или страховые взносы за других, то, скорее всего, возникнет вопрос о том, как заполнять платежные поручения на такую уплату. Налог, сбор или страховые взносы будут считаться уплаченными в тот день, когда третье лицо предъявит в банк платежное поручение на перечисление денег со своего расчетного счета на счет Казначейства России.

При этом на расчетном счете должно быть достаточно денег для такого платежа. Разумеется, что платежное поручение должно быть правильно заполнено. Третьи лица должны заполнять его в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Минфина России от 12.

Это следует из абзаца первого пункта 7 статьи 45 НК РФ. По нашему мнению, в платежном поручении третье лицо должно указать информацию о себе как о плательщике. Однако в назначении платежа потребуется указать, что пользу какой организации, ИП или физического лица осуществляется платеж.

Приведем образец заполнения. Однако стоит заметить, что, возможно, правила платежек в 2017 году скорректируют и предусмотрят особый порядок заполнения платежных поручений третьими лицами.

Также, возможно, появится дополнительные разъяснения о порядке заполнения платежных поручений при уплате платежей третьими лицами.

Какие есть ограничения Стоит заметить, что существуют некоторые ограничения, связанные с перечислением налогов, сборов и страховые взносов. Они заключаются в следующем: третье лицо после уплаты не вправе потребовать возврата уплаченной организацию, ИП или физическое лицо суммы; уточнить платеж по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование будет нельзя, если подразделение ПФР успеет учесть на лицевых счетах застрахованных лиц поступившие суммы.

Третьи лица не обязаны получать какие-либо разрешения на уплату налогов, сборов или страховых взносов за других лиц. Налоговый учет платежей третьих лиц Скажем несколько слов о налоговом учете платежей, поступивших от третьих лиц. Соответственно, НДФЛ платить с такой суммы не потребуется. Нет, с 2017 года платежи третьих лиц по налогам, сборам и взносам на расходы просто так отнести будет нельзя. Однако в подпункте 3 пункта 2 статьи 346. Поясним порядок признания таких расходов в таблице.

Это предусмотрено Федеральным законом от 30. Третьи лица с 30 ноября вправе платить налоги и сборы за других и за более ранние периоды.

Так, к примеру, можно погасить недоимку, образовавшуюся в 2014 или 2015 году. Аналогичная ситуация и со страховыми взносами. Читайте также.

Как заплатить налог за другого человека?

Нет, конечно, речь не идет об их послаблении, а скорее о новых возможностях перечисления платежей. Мы решили разобраться в этом вопросе, и нам удалось выяснить, что речь идет как о компаниях, так и простых гражданах страны. Спрашивается, зачем это стало нужно государству?

Нет ничего удивительно в том, что фискальный аппарат заинтересован в регулярных платежах со стороны юридических лиц. Нередки случаи, когда на расчетном счете организации просто не оказывается необходимой для этого суммы. Или, что еще более неприятно, брать кредиты в банках. Не платить — вариант, предполагающий неблагоприятные перспективы на будущее.

Мол, заплатите за нас налоги, а мы потом в долгу не останемся. В это разве можно поверить? Какие должны быть отношения между двумя юридическими лицами, которые не имеют между собой других связей, кроме деловых? Представить себе сложно. У нас же есть немного другая теория по этому вопросу. Из истории одного бухгалтера Один хорошо знакомый нам бухгалтер рассказал занимательную историю по поводу уплаты налогов третьими лицами.

Ситуация такова, что у директора есть множество юридических лиц, которыми фактически управляет он сам. Более того, у него есть статус индивидуального предпринимателя. Раньше, если требовалось заплатить налоговые сборы, ему приходилось через нашего бухгалтера выводить средства с одной фирмы, а далее вносить их на расчетный счет другой организации. Затем они благополучно платили все начисленные им налоги.

Теперь же ему не требуется проводить никаких сложных операций. В общем-то все, проблемы решены. Или же бывает другой случай, когда директор сам переводит деньги в счет оплаты налоговых начислений со своих личных средств не со счета ИП. Такой вариант тоже возможен. Собственно, поэтому ФНС стала более лояльна к подобным действиям. Кстати, раньше в статье 45 НК РФ еще до всех изменений, уплата налогов третьими лицами была категорически запрещена.

Хотя… Но нам все же такие истории пока за более, чем полгода еще не встречались. Более того, нам не так уж часто попадаются истории коллег, в которых вообще встречается эта тема. Ладно, хоть воспринимают вопросы с улыбкой. Значит, не все потеряно. Правовые нюансы Если обратиться к информации, поступившей от ФНС России от 20 декабря 2016 года, то становится понятным, что плательщиком налогов в нашем случае становится все-таки не лицо, фактически производящее уплату, а сам налоговый агент, на которого возложена такая обязанность.

Здесь указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. Соблюдение вышеуказанных требований должно стать гарантией того, что платеж будет учтен ФНС и необходимости возвращать или уточнять платеж не придется.

Кто и за что платит? Выяснилось, что не все платежи и взносы третьих лицам можно уплатить за основного плательщика. По факту такая возможно сохраняется за всеми теми налогами, которые находятся в ведомстве ФНС. Кажется, мы никого не пропустили.

Их уплата третьими лицами пока невозможна ввиду того, что они подведомственны ФСС. Что касается других страховых взносов, то платежи по ним уже принимает ФНС, следовательно, платить вашему товарищу за вас по ним можно, если соблюдать все правила, которые мы указали выше.

На самом деле платежи от третьих лиц — достаточно вариативная методика расчета с ФНС. Мы со своей стороны можем предложить несколько возможных ситуаций для наглядности, чтобы понимать, как эти правила могут работать на практике: К примеру, организация может заплатить налоги и сборы за другую организацию, ИП или физическое лицо; Или же индивидуальный предприниматель может перечислить налоги и сборы за другого ИП, организацию или физическое лицо; Также физическое лицо вправе оплатить налоги и сборы за другое физическое лицо, организацию или ИП.

Другими словами ФНС дает нам больше свободы в этом вопросе и это, надо признаться, должно быть удобным. Опять-таки, нельзя. Если суммы были учтены, то считайте, что ваш поезд давно уехал и уточнять никто ничего не даст. У каждой медали есть… …ее обратная сторона. Да, и касаемо нашей темы это утверждение также применимо. Если поразмыслить над этим вопросом, то остается твердое ощущение того, что регулярные платы третьими лица налогов, начисляемых компании, могут вызвать некоторые подозрения со стороны ФНС.

Все-таки все новшества у нас воспринимаются с опаской и прорабатываются с трудом, но это скорее наша национальная черта и от этого, к сожалению, пока никуда не деться. Выводы Если проанализировать всю подготовленную нами информацию, то получится, что данное новшество носит достаточно положительных характер.

Хорошо, когда такая возможность есть. При этом при всем стоит помнить и о нежелательных последствиях злоупотребления такой возможностью, которые могут принести немало хлопот хозяйствующему субъекту и его руководству. Если получится, считайте, что вы уже точно знаете, как поступить в критической ситуации. Желаем Вам удачи и до новых встреч! Сказанное относится также к поправкам ноября 2016 года о предоставлении возможности физическим и юридическим лицам уплачивать налоги в бюджет за счет третьих лиц.

Изменения коснулись и пункта 1 статьи 45 НК РФ, согласно которому обязательства субъектов перед бюджетом в части уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей может исполнить третье лицо — как физическое, так и юридическое. До вступления поправок в силу До ноября 2016 года та же статья НК РФ гласила: налогоплательщик должен лично уплачивать налоги, за исключением случаев, когда их внесение в государственную казну третьим лицом не противоречит закону.

Примерами сказанного могут служить: внесение неуплаченных налогов наследниками умершего; случаи, когда плательщик выступает в роли налогового агента; уплата по денежным обязательствам реорганизованного юридического лица его правопреемником; погашение налоговой задолженности учредителями или ликвидационной комиссией ликвидируемой организации. Следует отметить, что все указанные выше случаи предусматривают платеж из средств, принадлежащих субъекту налогообложения, а не третьему лицу.

Процесс уплаты налогов должен быть комфортным Налогоплательщики поправкой очень довольны. Оплата налогов за другую организацию Снятие административных барьеров значительно упрощает процесс налогообложения. Однако в начале текущего года в некотором затруднении оказались банки в связи с неверным заполнением платежного поручения клиента. Несколько вопросов, требующих внимания Указанные поправки распространяются и на налоговую задолженность, имеющуюся до ноября 2016 года. Третье лицо может погасить такую задолженность без каких-либо проблем.

Что если третье лицо сумму перечислило, но она не была учтена в ИФНС? Если проблема в несоответствии программного обеспечения банка — рекомендуется произвести уточнение операции.

При неверном заполнении платежного поручения третьим лицом — за уточнением платежа в ИФНС должен обратиться сам налогоплательщик. В случае перечисления третьим лицом средств сверх необходимой суммы обратно лицу, осуществившему платеж, она не может быть выплачена.

Аванс может быть перечислен только на счет самого налогоплательщика при наличии его заявления об этом в ИФНС. При этом заявитель вправе указывать только свои банковские реквизиты и ни в коем случае не реквизиты плательщика.

В части НДС законом никаких запретов не предусмотрено. Что касается НДФЛ, то здесь имеются определенные затруднения. Фирме — налоговому агенту запрещается перечислять НДФЛ за свой счет. Это должно быть произведено за счет средств, удержанных у работников.

Сумма налога может быть уплачена за юридическое лицо третьей стороной безвозмездно. Однако перед тем как пойти на этот шаг, надо помнить: такие манипуляции приведут к возникновению у фирмы налогооблагаемого дохода. Все это приводит к конфликтам и дополнительным необоснованным трудовым и финансовым затратам. При автоматизированном учете уплаченных сумм налогов и сборов в налоговом органе идентификация конкретного платежа осуществляется по информации, содержащейся в платежном документе.

Налоговые органы принимают к учету эти документы при условии, что налогоплательщик уже встал на учет в налоговом органе для уплаты конкретных налогов и сборов. Платежи, не контролируемые налоговыми органами в соответствии с законодательством Российской Федерации, с характерными значениями кодов бюджетной классификации, не принимаются к учету, а передаются органом федерального казначейства финансовым органом другому уполномоченному государственному органу исполнительной власти, администрирующему указанные платежи.

Если банк перечислит налог или сбор со счета клиента на бюджетный счет N 40101 без указания значений КБК и кода муниципального образования ОКАТО, то орган федерального казначейства не сможет правильно распределить общую сумму по разным уровням бюджетов и не обеспечит тем самым выполнение нормы бюджетного законодательства. При этом ущемляется финансовый интерес органа местного самоуправления, то есть Возможна ли уплата налогов за третьих лиц в 2018 году и оформление ее населения конкретного города или района.

В целях сокращения до минимума объема невыясненных платежей, устранения неоправданного ручного труда и дополнительных материальных затрат на определение типа и назначения платежа, а также обеспечения полной автоматизации процесса ввода данных о поступлениях в лицевые счета налогоплательщиков налоговыми органами проводится на регулярной основе разъяснительная работа с налогоплательщиками по вопросу правильности заполнения платежных документов.

Во-первых, это размещение в средствах массовой информации газеты, радио, телевидение и др. Во-вторых, проведение рабочих совещаний и обучающих семинаров с налогоплательщиками с раздачей соответствующих памяток по заполнению платежных документов.

В-третьих, обеспечение плательщиков информацией о наименованиях и значениях ИНН и КПП налоговых инспекций, полном перечне налогов и сборов, администрируемых налоговыми органами, с соответствующими кодами бюджетной классификации, а также об официальных наименованиях и кодах ОКАТО расположенных на территории региона муниципальных образований. По каждому реквизиту проверяется число знаков: банковский счет — 20 знаков; БИК — 9 знаков; ИНН и КПП — согласно выданным Свидетельству и уведомлениям о постановке на учет в налоговом органе в соответствии с установленным порядком; код бюджетной классификации для налогов и сборов, администрируемых налоговыми органами — 7 знаков; код ОКАТО — 11 знаков.

В каких случаях законодательство запрещает оплачивать чужие долги, а когда для этого нет препятствий?

Какие счета учета в этом участвуют? Какими документами обосновать записи в бухгалтерском учете? Ответы вы найдете в нашем материале.

Как законодательство влияет на нюансы бухгалтерского учета оплаты за третье лицо? Перевод денег кредитору по просьбе поставщика: пример проводок у плательщика и должника Какие документы обоснуют проводки по оплате долга третьего лица? Налоговые платежи за третье лицо: проводки у должника Проводки у плательщика при погашении чужих налоговых долгов Итоги Как законодательство влияет на нюансы бухгалтерского учета оплаты за третье лицо?

На порядок производимых бухгалтерских проводок при оплате за третьих лиц могут оказать влияние нормы законодательства. Закон не запрещает компании или ИП погашать обязательства третьих лиц.

Тонкости этой процедуры описаны в ст. Хотя финансово поддержать должника третьему лицу никто не запрещает. Деньги на уплату долга это лицо может перечислить, например, в рамках договора займа. В таком случае расчеты между должником и третьим лицом будут производиться в рамках договора займа с применением присущих этому виду договора бухгалтерских проводок.

Какие проводки применяются при отражении в учете займов, узнайте из этого материала. Какие производятся проводки при оплате за 3-е лицо, расскажем далее. Перевод денег кредитору по просьбе поставщика: пример проводок у плательщика и должника Какими отразить проводками оплату за третье лицо?

Оплачивая налог за другое лицо, указывайте его ИНН. , УФНС по Налоги можно платить за третьих лиц. через 20 часов.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не платить налоги за партнеров используя Glopart


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий