+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Расчет налога на прибыль упп

Разобрался, были некорректные ручные операции.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Расчеты по налогу на прибыль в УПП: порядок, особенности и типовые ошибки

расчет налога на прибыль упп
1С:Предприятие , УПП , АО, общая система Строю справку-отчет расчет налога на прибыль, вижу ошибку, -1

Во-первых, в этом виноват его сложный алгоритм, а во-вторых, его фактическая реализация пример расхождения заявленного функционала с фактическим см. За основу анализа взят код УПП, но некоторые моменты могут быть применимы и для других конфигураций. Говоря о документе "Расчеты по налогу на прибыль", я подразумеваю, что он проводится в режиме "Расчет постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств и налога на прибыль" первый режим. К документу в качестве печатной формы прицеплена справка-расчет "Постоянные и временные разницы", но по умолчанию она строится в режиме "Постоянные разницы", и может строиться достаточно долго до 15-20 минут.

Эта же справка-расчет доступна как отдельный отчет, и тогда в настройках можно сначала выбрать интересующий вид разниц временные разницы лично мне всегда были более интересны. Также с ней есть одна неприятная проблема - по виду учета "Основные средства" справка-расчет не показывает счета 03 и 02.

Возможно, есть и другие проблемы, пока неизвестные мне. Кроме того, форма справки-расчета не имеет "нормальных" группировок и потому очень неудобна в использовании. К документу также прицеплена еще одна справка-расчет "Расчет налога на прибыль", с которой совершенно та же история - она тоже формируется долго, так же неудобно построена, и тоже по умолчанию формируется не в том режиме, который нам более всего интересен она умеет показывать расчет по данным БУ, но с постоянными и временными разницами, а по умолчанию показывает только данные БУ.

Всерьез рассчитывать на обе эти справки для поиска причин некорректного расчета налога я на практике никому не рекомендую. Важно понимать, что промежуточные результаты расчета по налогу на прибыль в отличие от расчета себестоимости нигде в базе данных не сохраняются, поэтому любая справка-расчет каждый раз выполняет все расчеты заново, а не берет данные из проведенного документа.

Поэтому не удивляйтесь, если печатная форма не будет соответствовать проводкам. ВАЖНО: в конфигурации "Бухгалтерия предприятия" документ "Расчеты по налогу на прибыль" также делает движения по вспомогательным регистрам, по которым в дальнейшем можно строить нормальные человеческие справки-расчеты.

Кто раньше внедрял или пользовался БП 2. Напоследок еще одно важное напоминание: все проводки документа "Расчеты по налогу на прибыль" отражаются только в БУ, так как смысл документа в том, чтобы привести бухгалтерские результаты к налоговым, а не наоборот!

Итак, про документ поговорили, теперь про механизм расчета налога. Из проводок очевидно, что постоянные разницы участвуют в расчетах по налогу на прибыль только после того, как они отразились на доходах или расходах организации. Формируются проводки: Дт 99. При закрытии месяца они сформируют дебетовый оборот по сч. Дт 99. Так, возникновение ВР в оценке материалов на сч.

Порядок расчета "как должно быть", согласно комментариям 1С в коде типовой УПП: Определяется остаток налогооблагаемых и вычитаемых разниц по виду активов в целом. Исходя из остатка разниц, рассчитывается остаток отложенных налоговых активов и обязательств, который должен быть отражен на счетах 09 и 77 на конец месяца. Определяется сумма отложенных налоговых активов и обязательств, которая отражена на счетах 09 и 77 на конец месяца. Счета 09 и 77 корректируются на сумму разниц того что отражено на счете и того, что должно быть по результатам расчета.

Счета учета, относящиеся к предопределенным видам активов и обязательств, заданы в коде см.

Как проверить расчет налога на прибыль в 1С

Только в этом случае в дальнейшем нам программа успешно определит постоянные и временные разницы и увяжет бухгалтерскую и налоговую прибыль, начислив отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства. Затем, не выходя из этого окна, нужно нажать на соответствующие кнопки и установить ставки налога на прибыль и счета соответствия БУ и НУ.

Далее рассмотрим пример образования в программе 1С:УПП разниц и начисления постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств, и, как следствие, расчет налога на прибыль к уплате.

Для образования основной прибыли в нашем примере в каждом периоде введены документы поступления и реализации товаров, которые образуют прибыль от реализации в размере 200 000 рублей. Рассмотрим постоянную разницу. Такая разница увеличивает наш налоговый платеж, так как может образоваться из-за наличия у нас расходов, которые нельзя принять в налоговом учете. Таким расходом может быть сумма материальной помощи работнику. Посмотрим проводки по бухгалтерскому и по налоговому учету.

Видим, что наш расход 4000 рублей отнесен программой на постоянную разницу, а также проведен по специальному счету налогового учета для расходов, не учитываемых в налоговом учете.

Как программа 1С:Управление производственным предприятием 1С:УПП определяет, что данный расход не нужно принимать к налоговому учету?

Теперь определим в программе 1С:Управление производственным предприятием наши финансовые результаты по данным бухгалтерского и налогового учета. Посмотрим результаты проведения документа по данным бухгалтерского учета И по данным налогового учета Видим, что в налоговом учете аналогично бухгалтерскому проходит прибыль от реализации 200000 руб. Тем самым, данный убыток не уменьшает нашу налоговую базу, так как отнесен программой на постоянную разницу.

И финальный шаг — это расчет постоянного налогового обязательства с постоянной разницы и определение налога на прибыль к уплате.

И теперь посмотрим результат проведения документа: В результате, программа 1С:УПП расчитала нам налог по данным бухгалтерского учета, то есть условный расход по налогу на прибыль и скорректировала его на сумму постоянного налогового обязательства. Наша бухгалтерская прибыль составила 196000 руб. А по данным налогового учета прибыль 200000 руб. Также данным документом произведено распределение налога к уплате в федеральный и региональный бюджет.

Проводок по налоговому учету данный документ не формирует, так как цель его привести бухгалтерский учет в соответствие с налоговым, а не наоборот. Отчет позволяет нам увидеть в целом информацию о доходах и расходах, разницах, и как, результат, данные по налогу на прибыль. Очень удобный и информативный отчет. Также мы можем посмотреть наши результаты классическим способом, с помощью отчетов по бухгалтерским счетам. При формировании ОСВ по налоговому учету обратим внимание, что есть возможность установить вид учета: данные налогового учета НУ , постоянные разницы ПР , временные разницы ВР.

Если оставить это поле пустым, то сформируются данные с учетом всех имеющихся разниц, то есть будут совпадать с данными по бухгалтерскому учету. Теперь установим вид учета ПР И видим только нашу разницу.

Далее рассмотрим временную разницу. Для примера представим, что мы вводим в эксплуатацию основное средство, и будем использовать разные способы начисления амортизации в бухгалтерском и в налоговом учете. И так, мы принимаем к учету стеллаж складской, первоначальная стоимость 60000 рублей, срок полезного использования 12 месяцев. В налоговом учете будем использовать линейный метод начисления амортизации. В бухгалтерском учете будем рассчитывать амортизацию по способу уменьшаемого остатка, с применением коэффициента ускорения, равным 2.

Рассмотрим, как решить подобный вопрос в программе 1С:Управление производственным предприятием 8. Соответственно возникнут временные разницы между бухгалтерским и налоговым учетом, которые повлияют на сумму налога к уплате.

Временные, потому что, в целом за 12 месяцев в обоих видах учета будет списана стоимость стеллажа 60000 руб.. Просто произойдет это в разные периоды времени. Результат проведения по бухгалтерскому и по налоговому учету: Как видно из результатов, для целей налогового учета в расходы принято 5000 рублей, а оставшиеся 5000 рублей программа отнесла на временную разницу, как для счета амортизации, так и для счета затрат.

Далее действуем уже по известному нам алгоритму, то есть введем документы: определение финансовых результатов, расчеты по налогу на прибыль. А вот налоговая прибыль составила 195000 рублей 200000 — амортизация по НУ 5000.

И расход в сумме 5000 программа отнесла на временную разницу, которую в дальнейшем мы будем погашать. Данный документ начислил нам отложенный налоговый актив, который привел наши бухгалтерские данные по налогу в соответствие с налоговыми. Общие результаты можно смотреть всеми отчетами, продемонстрированными в описании постоянной разницы. В настройках мы задаем программе 1С:УПП, что хотим увидеть, постоянные или временные разницы. Справка формирует нам данные о том, как образовались разницы и что они нам дают, отложенные активы или обязательства, либо их погашение.

Также по справке мы видим информацию о состоянии разниц остаток на начало, признание, погашение, остаток на конец периода , об активах и обязательствах, которые являются изначальной причиной разницы.

Предположим, что прошло 6 месяцев, соответственно в бухгалтерском учете наш стеллаж полностью проамортизирован, а в налоговом учете продолжается начисление амортизации.

Накопленная нами при этом разница и отложенный налоговый актив начинаю погашаться. Посмотрим, как выглядит это в программе 1С:Управление производственным предприятием. Как видим, в бухгалтерском учете амортизация больше не начисляется, а в налоговом учете продолжается ее начисление и начала погашаться наша разница.

А в налоговом учете теперь прибыль меньше и составляет 195000 рублей, так как в налоговом учете еще присутствуют расходы по амортизации стеллажа. А 5000 программа 1С:Управление производственным предприятием отнесла на временную разницу, но значение уже положительное, то есть наш налог на прибыль по данным налогового учета будет ниже, чем по данным бухгалтерского учета. Документ, в целях приведения бухгалтерского учета в соответствие с налоговым учетом, сформировал нам погашение отложенного налогового обязательства.

И на рассчитанное погашение уменьшил наш налоговый платеж. Движения по этим счетам формируются рассмотренными нами документами. Также следует учесть, что перед проведением документов по определению финансовых результатов и расчетов по налогу на прибыль, обязательно проведение расчета себестоимости. Он также формирует разницы по затратным счетам.

УПП При закрытии месяца пытаюсь пользоваться обработкой " Контроль выполнения регламентных операций". Там по схеме.

Применение ПБУ 18/02 в 1С:УПП

Там она пропадала в сверкающем тумане мельчайших брызг, и из этой-то глубины и поднимался непрестанный, пульсирующий рев, протяжным эхом отражающийся от склонов холмов по обеим сторонам водопада. Большая часть этого низвергающегося потока находилась в тени, но солнечные лучи, прорывающиеся между вершинами гор, еще освещали неповторимый пейзаж, добавляя и нему свои прощальные волшебные мазки: подрагивая, у подножия водопада в неуловимой своей красоте стояла последняя на Земле Хилвар повел рукой, и этот жест объял весь горизонт.

-- Отсюда,-- почти прокричал он, чтобы его можно было услышать сквозь гул водопада,-- виден весь Лиз!. Олвин не поверил.

Как рассчитать налог на прибыль в 1С УПП 1.3?

Ты прав, - сказал Хилвар. - Оно было голодно. Но это было не животное; более точно его следовало бы назвать растением. Оно истощило почву в своем загоне и было вынуждено искать свежую пищу в другом месте.

[СКАЧАТЬ] Справка расчет по налогу на прибыль 1с упп PDF бесплатно или читать онлайн на планшете и смартфоне. Налоговые регистры и.


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий