+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Закрыли расчетный счет как оплатить налоги

Налоги организации оплачивает директор Есть ограничение на расчетном счете, поэтому за организацию налог платит директор.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как избежать налоговой проверки? ТОВ или ФОП? Оплата на карту Приват - законно ли?

Если не заплатить налоги в виду блокировки расчетного счета, какие санкции?

закрыли расчетный счет как оплатить налоги
При блокировке счета налоговой действует правило полную приостановку расчетных операций по счету. Оплата налогов. Хороший.

Тема: Банки Как оплатить налоги если счет закрыт. Если счет заблокирован ИФНС. Когда налоговая инспекция может приостановить операции по расчетному счету? Как оплатить налоги страховые взносы, НДС и прибыль если счет закрыт? Если счет заблокирован, но денежные средства на счете есть?

Если не заплатить налоги в виду блокировки расчетного счета, какие санкции? В остальных случаях действуют положения ст. Уплатить налоги организация может и иным способом — через третьих лиц. Предъявить платежное поручение на перечисление налогов может не только сам налогоплательщик, но и любое другое лицо: организация, предприниматель или человек, который не занимается бизнесом новая редакция пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ это предусматривает.

Причем если по поручению организации налог за нее уплатит гражданин например, ее директор , то заплатить он может и наличными сама организация заплатить налог наличными не вправе. Если у организации имеется переплата по налогу, ее можно зачесть см. За полную или частичную неуплату налога по итогам налогового расчетного периода. А кроме этого налоговая инспекция начислит организации пени за каждый день просрочки ст.

При этом, поскольку налог не будет уплачен из-за блокировки счета, а не грубого нарушения правил бухучета когда налог взносы неправильно начислили и его сумма искажена не менее чем на 10 процентов , то штрафа для руководителя организации или главного бухгалтера по ст. Ограничения блокировки Несмотря на то что блокировка счета ограничивает возможности организации в использовании денежных средств, некоторые виды платежей все же можно провести.

Блокировка счета не распространяется: на платежи по перечислению в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Первое ограничение означает, что даже после блокировки счета действующая организация может направлять в банк платежные поручения на перечисление в бюджет налогов, сборов, страховых взносов. Взыскание налогов в принудительном порядке, то есть по требованию инспекций, относится к третьей очереди.

Даже если счет организации заблокирован. Если средств на расчетном счете организации недостаточно, платежи по требованиям, относящимся к одной очереди, производятся в порядке календарной очередности поступления документов. Поэтому сначала банк будет исполнять те платежные поручения, которые поступили раньше.

Это правило применяется и в том случае, если счет организации заблокирован. Другой порядок действует, если организация ликвидируется. В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемая организация несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о компенсациях: морального вреда; сверх возмещения вреда, причиненного разрушением, повреждением объекта капитального строительства; сверх возмещения вреда, причиненного нарушением требований безопасности при строительстве; сверх возмещения вреда, причиненного нарушениями требований безопасной эксплуатации зданий и сооружений.

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и зарплаты сотрудников, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. В третью очередь производятся расчеты по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды. В четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Таким образом, ликвидируемая организация вправе расходовать денежные средства на платежи первой и второй очереди например, на выплату зарплаты , даже если расчетный счет организации заблокирован, а обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды не перечислены.

Об особенностях уплаты страховых взносов см. Как платить страховые взносы за сотрудников. Помимо уплаты налогов и взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, организации обязаны платить в ФСС России взносы на травматизм.

Подробнее об этом см. Как перечислить взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в бюджет. Когда налоги и взносы считают уплаченными Налоги страховые взносы считают уплаченными в тот день, когда в банк предъявили платежное поручение, чтобы перечислить деньги на расчетный счет Казначейства России. Предъявить такое поручение может как сам налогоплательщик плательщик страховых взносов , так и любое другое лицо: организация, предприниматель или человек, который не занимается бизнесом.

Естественно, что на расчетном счете организации или другого лица должно быть достаточно денег для платежа, а само поручение заполнено правильно.

Иначе сотрудники банка его не примут. Как заполнить платежное поручение на перечисление налогов и страховых взносов. Другим способом перечислить налоги нельзя. Но исполнить обязанность по уплате налогов страховых взносов можно и без перевода денег. Задолженность посчитают погашенной в тот день, когда: налоговая инспекция приняла решение о зачете переплаты по одному налогу в счет погашения обязательств по другому; с доходов налогоплательщика положенную сумму налога удержал налоговый агент.

Конечно, только если за ним законодательно закреплена такая обязанность. Считается ли обязанность по уплате налога исполненной, если деньги не поступили в бюджет из-за того, что на корреспондентском счете банка не хватило средств. На расчетном счете организации денег было достаточно Да, обязанность посчитают исполненной.

Но при условии, что организация: не имела счетов в других банках; не знала о проблемах банка банк не известил вас о нехватке у него денег. Вообще обязанность организации по уплате налогов страховых взносов считают исполненной в тот день, когда организация предъявила в банк платежное поручение, чтобы перечислить деньги в бюджет.

И главное, чтобы на расчетном счете организации было достаточно денег. А если средств на корреспондентском счете банка не хватает, то он обязан проинформировать об этом клиента и вернуть ему поручение без исполнения. В этом случае налог считается неуплаченным подп. Банк не вернул платежку и не сообщил о проблеме? Тогда обязанность организации признают исполненной.

Даже если деньги в бюджет так и не поступили подп. Казалось бы, все просто. Да не совсем. Налоговые инспекторы применяют вышеописанный алгоритм только в отношении добросовестных налогоплательщиков. Когда банка нет в списке проблемных. А арбитражные судьи, разбирая подобные дела, отмечают, что само по себе отсутствие денег на корреспондентском счете банка не говорит о том, что его клиент недобросовестен.

Тем более что на расчетном счете организации денег достаточно. Без расчетного счета вести предпринимательскую деятельность невозможно. Организация не сможет не только вести безналичные расчеты с контрагентами, но и погашать свои обязательства перед бюджетом.

Обязанность коммерческой организации признается исполненной с того момента, когда в банк поступило поручение на перечисление соответствующей суммы на счет Федерального казначейства. При условии что на банковском счете есть достаточная сумма денежных средств подп.

Может ли организация платить налоги и страховые взносы наличными Нет, не может, если платит налог взнос самостоятельно. Но если по поручению организации за нее платит физлицо, то такой вариант возможен. Организации должны перечислять налоги страховые взносы строго в безналичной форме со своих расчетных счетов. Вносить платежи наличными вправе лишь предприниматели и граждане. Правомерность этой позиции подтверждают некоторые арбитражные суды см.

Физлица вправе платить налоги наличными. Поэтому, если по поручению организации налог за нее платит гражданин, он может погасить задолженность организации наличными деньгами. Пени за просрочку Если налог включая авансовые платежи или страховые взносы перечислили позже установленных сроков, налоговая инспекция начислит организации пени ст.

Пени рассчитают так:.

Если заблокирован счет. Алгоритм действий

Иногда банки блокируют счета компаний. Банк никогда не блокирует счета клиентов без причины. Обычно это происходит, когда сотрудники банка видят подозрительные операции на счетах компании. Например, переводы без описания платежа или снятие крупных сумм наличных. Если банк заблокировал счет ООО, в первую очередь нужно выяснить, почему это произошло, и исправить проблему. Чтобы решить проблему, сотрудники банка могут запросить документы: договор, налоговую отчетность, чеки за наличные расходы.

Если с документами все в порядке, банк разблокирует счет. Что такое блокировка счета ООО банком Расчетный счет — это инструмент, с помощью которого компания ведет дела. Если счет ООО заблокирован, это означает запрет проведения любых операций: компания не может пользоваться деньгами на счете, платить зарплату и рассчитываться с партнерами. Заблокировать расчетный счет ООО может сам банк, налоговая или суд.

Налоговая может потребовать заблокировать счет, если у компании есть долги по оплате налогов и страховых взносов. Если у компании есть судебная задолженность, суд также может обратиться в банк с требованием арестовать счет. Отказаться суду банк не может. Занимается этим внутрибанковский отдел финансового мониторинга. Его сотрудники отслеживают все транзакции, анализируют операции и запрашивают документы, если видят подозрительные операции. Работа финмониторинга — выявлять и пресекать отмывание денег и финансирование терроризма.

Они определяют, честно ли себя ведут компании, которые обслуживаются в банке. Финмониторинг работает на безопасность банка и его клиентов: если Центробанк увидит, что клиенты банка нарушают закон, у банка могут отозвать лицензию. Главное правило финмониторинга — если компания отказывается объяснить, что за деньги проходят по ее счетам, это значит, что ей есть что скрывать.

Поэтому, если возникают подозрения, то финмониторинг может заблокировать расчетный счет ООО без предупреждения. Чем меньше и реже вы снимаете деньги, тем лучше. Неинформативное назначение платежа. Чтобы избежать проблем, в назначении платежа должно быть указано, за что вы получаете или переводите деньги: название товара или услуги, номер и дата договора.

Налоговая задолженность. Бывает так, что у компании несколько счетов — деньги приходят на один счет, а налоги платят с другого. Чтобы избежать проблем, платите налоги со всех счетов, на которые получаете деньги. Компания не подала налоговую декларацию. Если налоговая не получила декларацию вовремя, она может потребовать у банка заблокировать счет клиента. Если сдаете отчетность в бумажном виде, она может потеряться в налоговой.

Поэтому лучше всего подавать декларацию через интернет. Решение суда. Если фирму хотят привести к ответственности по закону, тогда блокировку применяют как обеспечительную меру. Если компания должна денег по суду, счет могут арестовать, чтобы взыскать долги. Юридический адрес ООО не соответствует правде. Финмониторинг запрашивает документы, которые помогают разобраться, за что клиент получил или перевел деньги: копию договора, описание услуг, подтверждающие документы.

После проверки документов, финмониторинг принимает решение о снятии блокировки счетов ООО и возобновлении обслуживания. Как снять деньги, если заблокировали счет ООО Чтобы снять деньги со счета, его нужно разблокировать.

Помните, что сотрудники финмониторинга — не враги. В их интересах помочь разблокировать счет, чтобы вы могли заниматься бизнесом и пользоваться услугами банка. Рассказываем, как разблокировать счет. Узнать причину блокировки. Причина блокировки указана в уведомлении, которое отправляется почтой. Если бумага еще не пришла, лучше сразу позвонить в банк и узнать, что случилось. Если проблема в несвоевременной сдаче декларации, тогда надо ее оперативно отправить в налоговую.

На следующий день после ее получения расчетный счет разблокируют. Если счет ООО заблокирован, компания не может оплатить налоги. В таком случае нужно взять в банке выписку, которая подтвердит вашу платежеспособность, и отправить ее в налоговую. После этого налоговая распорядится разблокировать счет и спишет сумму долга со счета.

Подозрение в мошенничестве. Если финмониторинг заподозрил компанию в нарушении закона, понадобятся документы, чтобы подтвердить законность операций. Сотрудники финмониторинга сами скажут, какие документы нужны.

Обычно это копия договора, акт об оказании услуг или накладная. Постановление суда. Фирма в обязательном порядке выплачивает все долги или возмещает ущерб в соответствии с решением суда. Как только оригинал решения будет отправлен в банк, счет разблокируют. Как избежать блокировки счета Если банк запрашивает документы по каким-то транзакциям — предоставьте. Старайтесь как можно реже снимать с расчетного счета ООО наличные. Если расплачиваетесь наличными деньгами, сохраняйте квитанции и чеки.

Проверяйте компании, с которыми сотрудничаете. Платите вовремя и в полной мере налоги в банке, где открыт расчетный счет. Не забывайте сохранять квитанции. Если будет проверка, вы пройдете ее быстрее. Оплачивайте все расходы через банк. Четко описывайте назначение платежей, которые проводите. Не сотрудничайте с компаниями-однодневками. Вам это будет интересно.

Помогите!!! Р/счет закрыт, а налог платить надо налоги (сборы) только в безналичной форме со своих расчетных счетов (п. 1, 3 ст.

Что делать, если ФНС заблокировала счет в банке

Но на практике обойтись без него получается крайне редко. Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты.

В остальных случаях он оказывается необходим. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.

В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Рассмотрим последовательность действий для этой операции: 1 Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.

Важно указать все реквизиты организации, т. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю. Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях. Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но без этого налоговая откажется ликвидировать организацию.

В большинстве случаев это удается сделать, хотя потребуется довольно нестандартный подход. Заполнить квитанцию или заявление, обязательно указав все данные юр. Оплатить необходимую сумму в кассе. Обратиться в налоговую и оформить зачет требований по заявлению. Этот способ оплаты сборов не приветствуется ИФНС, и без особой необходимости им лучше не пользоваться.

Заблокировать банковский счет организации сотрудники налоговой службы могут по разным причинам. Как избежать этой неприятности и как разблокировать расчетный счет заблокированный налоговой инспекцией, если это все же случилось?

Ситуации, при которых это возможно, строго регламентированы Налоговым кодексом РФ. Однако, как необходимо действовать предпринимателю или организации и как разблокировать счет в банке заблокированный налоговой, в законах не сказано. Итак, что же делать в этой непростой ситуации? Мы подготовили инструкцию с примерами того, как можно быстро и без потерь выйти из подобной неприятности и возобновить деятельность.

Ведь, начиная с 2014 года, открыть второй расчетный счет и перевести на него все операции у налогоплательщика не получится. Налоговая заблокировала счет: причины и следствия Право ФНС России заблокировать расчетный счет организации определено в статье 76 Налогового кодекса РФ , которая содержит исчерпывающий перечень причин, по которым банковские операции могут быть временно приостановлены: юрлицо опоздало с предоставлением налоговой декларации в ФНС на 10 рабочих дней со дня окончания срока ее подачи пп.

Как следует из письма Минфина от 21. Кроме того, операции по счету могут приостановить по причинам, указанным в пункте 10 статьи 101 НК РФ. Если в ФНС решат, что организация не исполняет решение, которое было принято по результатам камеральной или выездной проверки, по причине того, что совокупная стоимость его имущества по данным бухгалтерского учета меньше суммы недоимки, пеней и штрафов.

Однако, в этом случае перед блокировкой счета орган ФНС должен вынести решение об обеспечительных мерах в виде запрета на отчуждение передачу в залог всего имущества такого юрлица.

Равно, как и ФНС во всех остальных случаях нарушений налогового законодательства, таких как несвоевременное предоставление авансовых расчетов или бухгалтерского баланса. Нет права примеять эту меру и при непредоставлении расчета по страховым взносам. Правда, этот момент чиновники намерены изменить в ближайшем будущем: соответствующий законопроект уже находится на рассмотрении.

Рассмотрим, как разблокировать счет в банке, заблокированный налоговой, у организации или ИП в разных ситуациях подробнее. Блокировка расчетного счета за неисполнение требований налоговиков об уплате налога или страховых взносов Эта причина предусмотрена пунктом 2 статьи 76 НК РФ, в котором сказано, что ФНС может ограничить банковские операции должника только в пределах суммы недоимки, требование об уплате которой ему было выставлено. Блокируются все банковские счета и с них списываются средства до полного погашения недоимки.

В случае наличия остатков средств на нескольких заблокированных счетах допустимый лимит может быть превышен. Пример : У организации возникла недоимка по налогу на прибыль в сумме 5 тысяч рублей, ей было выставлено требование на оплату 7 тысяч рублей с учетом пени. Был заблокирован расчетный счет налоговой, не один, а операции по всем банковским счетам этой организации, которых было три. На каждом из них был остаток в сумме 10 тысяч рублей.

Таким образом, под арестом у ФНС оказались не 7 тысяч рублей, заявленные в требовании, а 21 тысяча рублей. Решить эту ситуацию можно только путем направления письменного заявления в ФНС до того момента, как недоимка будет списана со счетов в тройном размере.

Блокировка расчетного счета за несвоевременное представление декларации Если налогоплательщик задержался со сдачей любой из деклараций, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, более чем на 10 дней, ФНС имеет право ограничить все операции по его банковским счетам. Это предусмотрено пунктом 3 статьи 76 НК РФ, а также пунктом 6 статьи 6. Это право у налоговиков есть только в отношении непредоставления налоговых деклараций, опоздание со всеми остальными отчетами к таким последствиям не приводит.

Счет блокируется полностью, его владелец не может им распоряжаться в полной мере. Закон разрешает исключительно проводить платежи, связанные с трудовыми отношениями и уплатой налогов и сборов. Данные о таких платежах и их очередности приведены в таблице. Соответствующие требования предусмотрены в статье 23 НК РФ. Налогоплательщики в шестидневный срок обязаны подтверждать получение от ФНС документов, высылаемых в их адрес. Электронная квитанция может быть отправлена в налоговую через телекоммуникационные каналы связи при получении следующих документов: требования о представлении документов; требования о представлении пояснений; уведомления о вызове в орган ФНС.

ФНС блокирует счет при непредставлении квитанции в течение 6 дней, однако, решение может быть вынесено в течение 10 дней после истечения этого срока. Поэтому у налогоплательщику остается время исправить оплошность и не допустить блокировку. Счет блокируется полностью.

Допускаются обязательные платежи в такой же очередности, как при блокировке за отсутствие декларации. Как разблокировать расчетный счет, заблокированный налоговой инспекцией Действовать в случае приостановления операций по банковским счетам нужно оперативно, поскольку отсутствие возможности полноценно использовать финансовые ресурсы парализует хозяйственную деятельность организации или предпринимателя.

Среди юристов и налоговых агентов распространена страшилка о том, что снять ограничения очень сложно и без помощи специалистов не обойтись. На деле все обстоит довольно просто. Важно адекватно отреагировать на ситуацию и действовать последовательно и без паники.

Схема действий в каждой из причин введения ограничений похожая. Потому что включает всего три важных шага. Результат прямо зависит от скорости и точности исполнения всех действий.

Шаг 1. Выяснение причины, по которой были введены ограничительные меры В отделении банка, в котором открыт расчетный счет, нужно выяснить на основании какого именно решения ФНС были приостановлены операции. Работники кредитной организации должны сообщить дату и номер этого документа.

После этого нужно подъехать в орган ФНС и по реквизитам решения уточнить, кем и за что оно было вынесено. Чаще всего решение доходит до адресата по специализированным каналам связи немного позже, чем в банк. Выяснение причины таких мер позволит сократить время на решение проблемы. Шаг 2. Устранение причины Когда причина, по которой наступили столь неприятные последствия, известна, нужно ее быстрее устранить.

Если существовала недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если была задержка с декларацией, отчет необходимо направить в ФНС. При отсутствии электронной квитанции, ее необходимо передать, одновременно исполнив все требования из документа, которого она касалась. Об устранении причин обязательно необходимо как можно скорее известить ФНС. Если ограничительные меры связаны с несдачей отчета или сдачей его в неправильном формате на бумаге вместо ТКС , то нужно оформить подключение к одному из спецоператоров связи для сдачи отчетности электронно.

Шаг 3. Информирование ФНС об устранении нарушения Обычно разблокировка происходит в течение суток после того как инспекция получит деньги в бюджет либо требуемые отчеты или документы. Для гарантии можно обменяться с ФНС электронными документами например, есть личный ключ или организация пользуется услугами специальных посредников и проинформировать инспекцию о том, что нарушение устранено.

Статьей 76 НК РФ установлены такие максимальные сроки снятия ареста со счетов налогоплательщика: при недоимке - на следующий рабочий день после получения выписки банка об уплате налога и пеней по требованию; при отсутствии декларации - на следующий рабочий день после предоставления декларации или расчета 6-НДФЛ либо документов, подтверждающих их подачу ранее по срокам; при отсутствии квитанции о приеме электронных документов - на следующий рабочий день после передачи квитанции в ФНС и представления истребованных документов.

До введения специализированных каналов электронной связи разблокировка счетов занимала больше времени, потому что решение ФНС в банк о снятии ограничений доставлялось курьерами. Сейчас в отношениях ФНС с банками налогоплательщики не задействованы и обмен данными занимает считанные минуты. Кстати, если финмониторинг банка заблокировал счет юридического лица по другим причинам, например за подозрение в отмывании денег или финансировании терроризма, эта инструкция не поможет и алгоритм действий будет другим.

Возможные сложности 1. Недоимка погашена, а операции не возобновились Разница во времени между совершением платежа и поступлением денежных средств в бюджет может достигать 3 дня. Ускорить процесс разблокировки можно путем представления в ФНС доказательств совершения уплаты налога. Это могут быть выписка из банка или оригинал платежного поручения с отметкой банка. Счет заблокирован в одном банке, а другой банк отказал в открытии счета До 2014 года при блокировке счета в одном банке можно было открыть другой счет и работать через него.

Теперь банкам запрещено открывать новые расчетные счета тем ИП и организациям, у которых приостановлены операции по действующим счетам. Поэтому придется все равно устранять причину. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. Вам может быть интересно:.

Как снять деньги и оплатить налоги ООО если счет заблокирован. Заблокировать расчетный счет ООО может сам банк, налоговая или суд. В статье Как закрыть счет в банке юридическому лицу поэтапно.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как платить налоги с инвестиций на бирже? Налог на прибыль и дивиденды. 5 способов платить меньше


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий