+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Негосударственное пенсионное обеспечение налоговый вычет

Если гражданин в течение года оплачивал пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, который заключен с не.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
негосударственное пенсионное обеспечение налоговый вычет
Имею ли я право на налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение? Вопрос с сайта ars-centre.ru

Соответственно, возврат налога за год в таком случае не может быть более 15 600 рублей в год, так как возврат налога — это 13 процентов от предоставленного социального вычета. Рассмотрим пример. Вы оплатили за себя пенсионные взносы по договору в 2013г.

Возможен возврат налога 15 600р. Остаток можно получить на следующий год. Что необходимо сделать для получения? Для получения возврата налога при оплате пенсионных взносов необходимо обратиться в налоговую службу по адресу вашей прописки с заполненным пакетом документов, в который входит: Налоговая декларация 3-НДФЛ за выбранный вами год Заявление на социальный вычет в связи с оплатой пенсионных или страховых взносов Заявление на перечисление Копия договора с негосударственным пенсионным фондом Копии платежных документов, подтверждающие оплату взносов Справка 2-НДФЛ Реквизиты для перечисления После подачи документов лично, через почту или портал государственных услуг в течение трех месяцев проводится камеральная проверка налоговыми инспекторами ваших документов на предмет соответствия и верности указанных сведений.

При положительном рассмотрении еще в течение одного месяца производится перечисление средств, по указанным реквизитам. Таким образом, вся процедура занимает 4 месяца. Если выявлены какие-либо ошибки в документах налоговая с вами связывается по телефону или почте.

На время устранения ошибок срок проверки приостанавливается.

Как получить социальный налоговый вычет

Я заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом. Имею ли я право на налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение? Вопрос с сайта www. К таким лицам, в частности, относятся граждане, получающие зарплату, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, имеющие доход от сдачи принадлежащего им имущества в аренду и т.

Суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемых доходов, полученных за налоговый период календарный год , на величину уплаченных в этом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. Обратите внимание, что сумма вычета не может превышать 120 000 руб. При этом в данную сумму входят и другие социальные налоговые вычеты, перечисленные в подп.

Если гражданин имеет право на несколько социальных налоговых вычетов, он самостоятельно определяет, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Общая сумма понесенных расходов равна 144 000 руб. Гражданин должен определить, какие суммы расходов он учтет в вычете. Например, он может решить получить вычет в размере 90 000 руб. Подача декларации Декларация подается по окончании календарного года, в котором были произведены расходы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Обратите внимание, что представить декларацию можно только в налоговый орган по месту жительства письма Минфина России от 02. Отметим, что необязательно лично посещать налоговую инспекцию, чтобы сдать декларацию. Согласно п. Декларацию можно подать в течение трех лет с того года, когда возникло право на получение вычета письмо УФНС России по г.

Москве от 26. Например, если право на вычет возникло в 2015 г. Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору негосударственного пенсионного обеспечения, показывается в ней по строке 160 Листа Е1. Для получения вычета вместе с декларацией налоговикам нужно представить документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению подп.

К таким документам относятся: платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика квитанции об уплате взносов, платежные поручения на перечисление взносов и т.

При этом выписка из именного пенсионного счета не может заменять платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению письмо ФНС России от 26. Помимо документов, подтверждающих расходы, налоговикам нужно представить банковские реквизиты, по которым они будут возвращать излишне удержанную сумму налога.

Вычет у работодателя НК РФ допускает получение социального налогового вычета по НДФЛ в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения до окончания налогового периода у работодателя. Но это возможно только при условии, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в негосударственный пенсионный фонд работодателем. Такой порядок установлен п. Следовательно, если взносы перечисляет сам работник, он получить вычет у работодателя не может, и у него есть только один вариант для реализации права на вычет — подать декларацию по окончании налогового периода в порядке, описанном выше.

Для получения вычета у работодателя нужно обратиться к нему с заявлением в произвольной форме, приложив копию договора негосударственного пенсионного обеспечения письма Минфина России от 31. Вычет работодателем будет предоставляться ежемесячно письмо Минфина России от 06. Например, если взносы в негосударственный пенсионный фонд удержаны из заработной платы в мае, а перечислены работодателем в июне, социальный налоговый вычет предоставляется за июнь письмо Минфина России от 26.

Максимальный размер социального налогового вычета по взносам на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное.

Вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение

Документы для получения вычета В настоящее время в России существует два вида пенсионного обеспечения: обязательное государственное и добровольное. Негосударственное пенсионное обеспечение НПО является дополнительным к государственному и осуществляется путем заключения договора с негосударственным пенсионным фондом НПФ и перечисления взносов по таким договорам.

В соответствии с пп. Для получения налогового вычета договор НПО не обязательно должен быть заключен в Вашу пользу, но также может быть заключен в пользу супруга супруги , родителей, детей, дедушки бабушки , внуков. Пример: Соловьев А. Соловьев заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ в пользу своего отца. За год сумма взносов составила 150 000 руб. Соловьев может получить налоговый вычет, но поскольку сумма взносов 150 000 р.

Стоит отметить, что ограничение в 120 000 руб. Пример: Красильников А. Заплатил за стомотологические услуги 100 000 руб. Красильников может получить налоговый вычет как за лечение, так и за взносы на НПО. При этом максимально возможный вычет который он получит - 120 000 руб. Когда можно получить вычет?

Получить вычет через налоговую инспекцию можно по окончанию календарного года, в котором Вы уплачивали взносы на НПО например, платежи были совершены в марте, июле и октябре 2018 года, подать документы на вычет в налоговую инспекцию можно будет в 2019 году. Если взносы по договору НПО удерживаются работодателем с Вашей заработной платы, то Вы можете не дожидаясь окончания года обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета.

Если Вы не подали сразу документы на получение вычета, то Вы можете сделать это в течение трех лет с момента уплаты взносов. Поскольку в соответствии со ст. Пример: Васильева Т. Оплачивала взносы на НПО в с 2013 года по настоящее время.

Сейчас в 2018 году она может получить вычет за три последних года, для этого в налоговую инспекцию ей нужно подать три комплекта документов - за 2017, 2016 и 2015 года. Получить вычет за 2018 год она сможет в 2019, а вычеты за 2014 и 2013 года сейчас уже нельзя получить.

Документы для получения вычета Для того, чтобы оформить налоговый вычет Вам понадобятся собрать и подать в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации прописки следующие документы: Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; Заявление на возврат НДФЛ в случае если по итогам декларации у Вас есть налог к возврату ; Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя.

Если взносы по договору с НПФ были оплачены за Вашего близкого родственника, дополнительно нужно предоставить: свидетельство о браке, если Вы оплатили взносы за супруга супругу ; свидетельство о рождении документы об усыновлении налогоплательщика, если Вы оплатили взносы за своих родителей усыновителей ; свидетельство о рождении ребёнка документы об установлении опеки попечительства или усыновлении , а также справка об установлении ребёнку инвалидности, если Вы оплатили взносы за своего ребёнка-инвалида в том числе усыновлённого или находящегося под опекой попечительством.

Обратите внимание: при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Также при подаче документов в налоговый орган при себе необходимо иметь паспорт, в некоторых случаях может понадобиться свидетельство ИНН.

Оформляем налоговый вычет с пенсионных взносов

В том числе в Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрены специальные правила налогообложения доходов физических лиц по договорам НПО, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами. Налогообложение выкупных сумм Если выкупная сумма выплачивается Вкладчику, то налогообложению подлежит только та ее часть, которая превышает сумму пенсионных взносов Вкладчика, то есть разница между суммой пенсионных взносов и выкупной суммой.

Если выкупная сумма выплачивается Участнику, который не является Вкладчиком по договору НПО, то налогообложению подлежит вся выкупная сумма в полном объеме. Налогообложение пенсионных выплат Если Вкладчик — гражданин физическое лицо , заключивший договор НПО в свою пользу, то он же является Участником.

В таком случае негосударственная пенсия не облагается НДФЛ. Если Вкладчик — гражданин физическое лицо , заключивший договор в пользу третьего лица, то выплачиваемая третьему лицу негосударственная пенсия облагается НДФЛ. Если Вкладчик — организация юридическое лицо , то выплачиваемая в таком случае Участнику негосударственная пенсия облагается НДФЛ.

Социальный налоговый вычет Социальный налоговый вычет в пенсионном обеспечении — это налоговая льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам, формирующим негосударственную пенсию в НПФ. СНВ предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в общей сложности не более 120 000 рублей в год. Допустим, Вы ежегодно перечисляете в НПФ взносы на общую сумму 12 000 рублей.

Соответственно, Вы имеет право на СНВ в размере 1 560 рублей. Клиенты НПФ, уплачивающие взносы через работодателя, могут оформить СНВ через бухгалтерию, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого необходимо подать в бухгалтерию по месту работы соответствующее заявление и предоставить справку из налогового органа, подтверждающую право на получение вычета.

Если Вы хотите получить вычет за последние три года, то Вам необходимо обратиться в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту жительства и предоствить следующие документы: заполненную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ ; справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год форма 2-НДФЛ ; копию договора с НПФ; платежные документы, подтверждающие факт уплаты пенсионных взносов; копию лицензии НПФ с подписью исполнительного органа Фонда и печатью; выписку с именного пенсионного счета; копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, в пользу которого Вы оплатили пенсионные взносы.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на СНВ, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Вопросы по теме.

Налоговый вычет по негосударственным пенсионным фондам можно получить по обеспечения с негосударственными пенсионными фондами ( НПФ);.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Негосударственное пенсионное обеспечение


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий