+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Стр 41 декларации по налогу на прибыль

Стр. декларации по налогу на прибыль находится в Приложении 2 Листа В эту графу заносятся данные только по отчетному.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Строка 041 декларации по налогу на прибыль в 2018 году

стр 41 декларации по налогу на прибыль
Вопрос: Организация формирует декларацию по налогу на прибыль за 1-й квартал года. Как в приложении N 2 к листу

Итоги Что обновилось в строке 041 декларации по прибыли? В период 2015—2016 годов кроме годового отчета за 2016 год декларация составлялась по форме и правилам, содержащимся в приказе ФНС России от 26. Для отчетности по 2016 году форма этого документа и порядок ее заполнения обновлены в результате вступления в силу приказа ФНС России 19. В отношении строки 041 при этом произошли весьма существенные корректировки: В текст самой формулировки названия показателя, отражаемого в строке, добавлено упоминание о страховых взносах.

Изменен текст п. Обратите внимание! Взносы в строку 041 нужно включать, начиная с отчетных периодов 2017 года. Если по новой форме подавалась годовая декларация за 2016 год, делать этого не следовало. Какие конкретно налоги включать в строку 041? То есть это платежи в бюджет, перечисленные в подп. Не войдут в их число взносы на травматизм, уплачиваемые в ФСС, а также платежи по налогам, указанные в ст.

Налоги, отражаемые в строке 041, будут попадать туда по мере их начисления. С отчета за 2016 год в число этих платежей входят не только налоги, сборы и таможенные платежи, но и страховые взносы, подчиняющиеся положениям НК РФ.

Не показывают в этой строке взносы на травматизм и налоги сборы, взносы , не уменьшающие базу по прибыли.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.

Строка 041 декларации по налогу на прибыль 2018

Экономические субъекты, выбравшие общую систему налогообложения, отчитываются перед Налоговой инспекцией по основным правилам. Так, среди налоговой отчетности одной из главных форм является декларация по налогу на прибыль.

Расскажем об особенностях заполнения некоторых полей отчета, а именно строки 041. Подтверждением правильности расчетов и полноты перечислений по данному обязательству является декларация по форме КНД 1151006.

Теперь определим, что включает строка 041 декларации по налогу на прибыль. Что относить к косвенным затратам? В данном случае налогоплательщикам следует учитывать суммы налоговых обязательств и платежей по страховым взносам, которые были начислены и уплачены в течение расчетного периода.

Однако законодатели предусмотрели исключения: операции, поименованные в ст. Напомним, что в связи с изменением фискального законодательства в части страховых взносов глава 34 НК РФ информация о страховом обеспечении отнесена к налоговым платежам.

Следовательно, подлежит отражению в соответствующих графах налоговой отчетности. Так как данное страховое обязательство осталось подконтрольно Фонду социального страхования. Какие суммы включать Сразу оговоримся, что порядок отражения косвенных расходов в налоговой декларации напрямую зависит от метода ведения бухгалтерского учета в организации. Так, если компания в своей учетной политике прописала, что ведет учет методом начисления, то в отчетность включают суммы начислений.

В случае если в учетной политике выбран кассовый метод ведения бухучета, то в состав косвенных расходов учитывают только суммы произведенных платежей, то есть по факту уплаты обязательств в соответствующие бюджеты. Конкретный список, что включить в стр. Строка 041 налога на прибыль включает: Обязательства по транспортному налогу, если в собственности фирмы имеется автомобиль транспортное средство. Имущественные налоговые обязательства, уплачиваемые в бюджет со стоимости имущественных активов, находящихся в собственности субъекта.

НДПИ, если деятельность компании связана с использованием природных ресурсов и недр земли. Платежи за землю и земельные участки, принадлежащие компании. Водный налог. Сборы, уплачиваемые в госбюджет за пользование различными видами, объектами животного мира. Суммы восстановленного входного НДС, ранее принятого к вычету, по льготной деятельности или за счет бюджетного финансирования ст. Государственные пошлины, кроме сумм, которые были уплачены за регистрацию объектов основных средств и были включены в стоимость этого объекта.

Отметим, что при составлении декларации по налогу на прибыль косвенные расходы строки 041 не включают: Акцизы и НДС, предъявленные покупателям. Сумма исчисленного уплаченного налога на прибыль. Платежи, внесенные за загрязнение окружающей среды. Суммы пеней, штрафов и неустоек, начисленных по налоговым обязательствам. Суммы исчисленного ЕНВД при совмещении налоговых режимов. Исчерпывающий перечень обязательств, которые не должны быть учтены в 041 строке, поименован в статье 270 НК РФ.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Мы узнаем о неточности и исправим её. Вам может быть интересно:.

Налог на прибыль: Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие налоги и сборы Согласно п Порядка заполнения декларации по строке указываются суммы Включаете,только в стр не выделяете.

Строка 041 декларации по налогу на прибыль в 2019 году: какие налоги включить

По расчетным данным заполняется декларационная форма. Ошибки, допущенные в отчете, рассматриваются контролирующими органами как правонарушение. Правило распространяется и на строку 041 декларации по налогу на прибыль.

В разделах сгруппированы показатели, по которым выводится налоговая база текущего периода, показываются данные предыдущих лет, способных оказывать корректирующее влияние на отчетные результаты деятельности. В эту графу заносятся данные только по отчетному налоговому периоду.

В 2017 году состав показателей, суммируемых для отражения по строке 041, был обновлен. Корректировка правил была обусловлена изменением статуса страховых взносов. С 2017 года их учет был передан в ведение ФНС, нормы регламентации взносов были прописаны в НК РФ как для отдельного налогового обязательства.

Какие налоги строка 041 декларации по налогу на прибыль отражает — все виды обязательств, признаваемые косвенными издержками. В состав косвенных трат входят страховые платежи с доходов нанятых работников, некоторые налоги, сборы.

Исключение делается для сумм, регламентированных ст. Из числа зарплатных страховых взносов обособленно учитываются платежи в ФСС по травматизму.

Этот вид сбора не был передан в ведение ФНС, его статус не был изменен. В декларации по налогу на прибыль косвенные расходы строка 041 показываются одним из двух методов: с привязкой к факту начисления обязательств, если применяется метод начисления; с привязкой к дате фактически произведенной оплаты всего объема сборов, если используется кассовый метод.

Подлежит отражению в строке 041 и размер оплачиваемых предприятием госпошлин. Они учитываются нарастающим итогом. В стандартных случаях строка 041 налога на прибыль включает сумму транспортного налога, обязательств по налогу на имущество и НДПИ. Рассчитанный объем земельного налога подлежит включению в состав косвенных затрат.

Норма распространяется и на водный налог, на входной НДС, который после принятия к учету был восстановлен. Суммы, исключаемые из косвенных расходов Платежи по государственным пошлинам строка 041 налога на прибыль не должна отображать, если: обязательства по уплате госпошлины возникли в результате регистрации актива из числа внеоборотных средств; размер пошлины был причислен к общей сумме стоимостной оценки объекта основных средств при принятии его к учету; в налоговом учете пошлина была показана как элемент прочих издержек ст.

Исключается из значения строки 041 налог на прибыль 2018 величина издержек, которая не должна приниматься в расчет при выведении базы налогообложения. Норма касается предъявляемых контрагентам акцизов и НДС. Не надо отражать в этой графе сумму налога на прибыль и размер платежей, осуществленных в связи с имевшим место загрязнением окружающей среды.

Не подлежат учету в составе косвенных трат пени, штрафы и оплаченные недоимки по налоговым обязательствам. По нормам п. Обособить от косвенных издержек надо и такие затраты: начисляемые суммы по дивидендам; перечисляемые средства на добровольные формы страхования; в стр. В группу исключений относятся все средства, которые работодатель перечисляет на счета негосударственных пенсионных фондов.

Этот вид страховых взносов не регулируется налоговыми органами. Если к компании применяются государственными структурами меры воздействия в форме штрафных санкций, эти суммы не должны быть показаны в косвенных расходах. Исключаются суммы, потраченные на формирование призового фонда для проведения акций и розыгрышей. Если в отчетном периоде компания произвела переоценку ценных бумаг в связи с изменением их рыночной стоимости, результаты таких действий должны быть показаны отдельно от других издержек, они не являются структурным элементом косвенных трат.

Читайте также.

Как заполнять строку 041 декларации по налогу на прибыль?

Спасибо 24 марта 2017 в 13:18 Сегодня от налоговой получили требование, о предоставлении пояснений по строке 041.

Ответили что консультации по заполнению формы не дают. Склоняюсь к тому, чтобы оставить только транспортный налог, но насколько это верно не знаю.

Раньше в ней отражали налоги и сборы. Теперь нужно включать налоги, сборы и страховые взносы, начисленные по правилам законодательства о налогах и сборах п. Но в декларации за 2016 год в этой строке взносы показывать не нужно. Отразите только налоги и сборы, которые учитываете в расходах. Как правило, это имущественные налоги. В 2016 году компании платили взносы в фонды по старым правилам, а не по правилам Налогового кодекса.

Поэтому отражайте взносы, которые вы учитываете как косвенные расходы, только в строке 040 в общей сумме косвенных расходов. Например, как прямые расходы нужно учитывать взносы с зарплаты производственных рабочих. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума 24 марта 2017 в 13:40 Добрый день! Ксения 77, пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума.

А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Цитата Ксения 77 :Склоняюсь к тому, чтобы оставить только транспортный налог, но насколько это верно не знаю. Напоминаю, что на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. При необходимости, новый вопрос задавайте, пожалуйста, в новой теме.

Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос.

Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно. Сейчас смотрят.

Вопрос: Организация формирует декларацию по налогу на прибыль за 1-й квартал года. Как в приложении N 2 к листу


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий