+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Как уйти от налога усн

Причем, ИП без работников может уменьшать рассчитанный налог на УСН Доходы и на ЕНВД на всю сумму уплаченных за себя.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как ИП не прогореть на налогах

как уйти от налога усн
Коллеги, буду благодарен за помощь - ИП - УСН, имею ИМ. Заплачу в ПФР фикс, магазин имеет разную прибыль - сами понимаете в.

И в каждом отдельном случае может задействоваться разный инструментарий, как внутренний, так и сторонний. Данные компании открываются быстро, а срок их существования по меркам среднестатистических показателей минимален. Суть заключается в сотрудничестве с таким субъектом финансово-хозяйственной деятельности со стороны крупных и средних организаций, которые могут покупать товар и заказывать услуги. Но все эти действия лишь фиктивны и осуществляются на бумаге.

Заплатив подобной организации, ООО списывает часть средств на расходы, сокращая, тем самым, налоговую базу. Вторая открывшаяся возможность — махинации с НДС. Потраченные деньги обналичиваются, расходы увеличиваются, налоги уменьшаются. И всё бы в этой схеме было хорошо, но распознать подставную фирму довольно сложно, так как она обладает целым рядом обязательных признаков: Невозможно найти концы.

Информация о директоре, бухгалтере и прочих сотрудникам попросту отсутствует; Нет данных о юридическом адресе, фактическом имуществе и прочих атрибутах компании; Всё это делается, чтобы минимизировать негативные последствия для обеих сторон.

Но проверяющие органы быстро распознают махинаторов, и если это произошло, отвечать будут все, причём, вплоть до уголовного преследования. Как ИП уходит от налогов: снижение страховых взносов и минимальный НДС Ещё один интересный приём, практикующийся нынешними владельцами бизнеса, заключается в найме инвалидов. Наличие в штате сотрудников с ограниченными возможностями благоприятно влияет на возможность платить меньше страховых взносов в фонды, а также освобождает предприятие от уплаты НДС в соответствии с действующими положениями в законодательстве.

Естественно, массовый наём нетрудоспособных граждан не может не отразиться на производительности компании. Выход — сотрудничество с аутсорсером. То есть находятся внешние ресурсы, занимающиеся тем же видом деятельности, которые за вознаграждение выполняют все необходимые задачи. Конкурентоспособность соблюдена, налоговая база снижена. Но при выездной проверке факт обмана может вскрыться, так отсутствие производственных мощностей и сотрудников на своих местах вызовет массу вопросов со стороны налоговиков.

Легально уйти от налогов смогут только ИП: правда или вымысел? Некоторые эксперты считают, что законная оптимизация налогообложения возможна лишь для индивидуальных предпринимателей, так как контроль со стороны государства их деятельности значительно меньше. Однако и юридическое лицо имеет ряд возможностей снизить налоговую базу: Заказ услуг у аутсорсеров и обслуживающих организаций. Ремонтные работы, технические обслуживание оборудования, переоснащение производственных мощностей квалифицированными специалистами не только позволит списать существенную часть средств на расходы, но и повысит эффективность субъекта деятельности.

Повышение уровня квалификации сотрудников тоже стоит денег. Регулярное посещение мероприятий приведёт навыки работников в соответствие с современными высокими требованиями и увеличит статью расходов. Вывод некоторых подразделений компании на аутсорсинг. Складские процессы, задачи функции перевозчиков, упаковщиков и прочих могут выполнять внешние организации.

Не нужно содержать дополнительные помещения, оплачивать труд большого количества сотрудников, а все расходы, пущенные на сотрудничество с подобными компаниями, учтутся при получении разницы. Налоговые каникулы для малого бизнеса: начало фискальной оттепели? Ещё одним законным способом ухода от налогов является использование права на налоговые каникулы. Данное понятие, введённое в обиход ещё в 2015 году, будет действовать ещё 2 года.

И часть индивидуальных предпринимателей действительно могут воспользоваться поблажками со стороны соответствующих органов. Однако здесь есть свои ограничения. Кроме того, система налогообложения должна быть упрощённой, а сам предприниматель -зарегистрированным впервые.

Здравствуйте, уважаемые читатели! Данная статья адресована всем индивидуальным предпринимателям. Платежи в бюджет являются достаточно весомой статьёй расходов для многих ИП. Поэтому платить их обычно не любят. Однако делать это необходимо — таков закон. Не все знают, что ИП может абсолютно законно минимизировать сумму налоговых отчислений. Такая возможность является очень важной, так как в условиях кризиса предприниматели стремятся сократить свои расходы.

Снизить бремя бюджетных платежей можно, но действовать надо в полном соответствии с законодательством, не допуская нарушений. Есть немало способов, как ИП платить меньше налогов. Давайте познакомимся с ними. Выбираем систему налогообложения Общая система, назначаемая по умолчанию при регистрации индивидуального предпринимателя, относится к весьма затратным, так как подразумевает множество платежей.

Да и ведение бухгалтерской отчётности при ОСНО является достаточно сложной процедурой. Поэтому ОСНО используется предпринимателями редко. Патентная система ПСН , которая распространяется только на определённые виды деятельности. Плата за патент равнозначна уплате налога. Фактическая прибыль не играет никакой роли. Но если вы планируете минимизировать налоги, то рекомендуем вам сразу же при регистрации подавать заявление о переходе на один из них. Налоговые каникулы С 2015 года вновь образованные ИП работающие на УСН или ПСН имеют право на налоговые каникулы, когда они вообще освобождаются от уплаты налога на прибыль.

По факту — данный закон действует ещё не во всех субъектах РФ. Как это сделать? Индивидуальному предпринимателю нужно сохранять абсолютно все чеки, подтверждающие факты расходов. Если разница будет отрицательной, то тогда налог на прибыль уменьшается до нуля.

Важно знать, что все вычеты возможны исключительно в том случае, если все платежи производятся вовремя. Например, при уплате налога на имущество есть льгота для предпринимателей, предоставляющих рабочие места для инвалидов. Как видите, законодательство даёт некоторые возможности для снижения налогового бремени.

Пользуйтесь ими, и тогда вы сможете существенно снизить свои расходы. Желаю вам удачи в вашем деле! Бизнесмены рассчитывают вероятную прибыль и возможные затраты от своей деятельности, еще задолго до регистрации ИП. Главными выплатами считаются налоги и страховые взносы. При этом чтобы снизить налоговое бремя, предприниматели часто используют не только законные способы, но и нелегальные схемы уклонения от обязательных платежей.

Выбор системы налогообложения Общая система определяется по умолчанию, когда ИП проходит стадию регистрации. Этот налоговый режим считается самым затратным и предполагает большое количество платежей. Управление бухгалтерской отчетностью на ОСНО считается довольно непростой операцией. По этой причине общая система налогообложения применяется бизнесменами редко.

Наиболее востребованы упрощенные налоговые режимы. Они дают возможность оплачивать меньшее количество налогов и вести несложную отчетность. Распространяется на определенные виды работ и услуг; единый налог на вмененный доход ЕНВД. Платежи рассчитываются из предполагаемой прибыли хозяйствующего субъекта. Эти налоговые режимы считаются добровольными. При планировании уменьшения суммы налогов рекомендуется подать заявление о переходе на один из них сразу при регистрации.

Именно при применении УСН есть возможность значительно уменьшить налоги легальными методами. Если предприниматель не указал в заявлении режим налогообложения, он оплачивает налоги по ОСН. На видео: Что будет, если не платить налоги?

Уход ИП от налогов Когда бизнес начинает приносить доход, то многие предприниматели стараются уменьшить размер выплат государству. Как уйти от налогов ИП? Рассмотрим несколько способов, которые используют предприниматели: экономия на зарплате сотрудников.

Большинство предпринимателей не трудоустраивают работников официально или утверждают зарплатный минимум, а остальные деньги передают в конверте; предприятия-однодневки. Наиболее известная модель. ИП обращаются в такие компании, после приобретают свидетельство, согласно которому они имеют все шансы уменьшить сумму налога; бестоварные сделки, завышение или занижение стоимости товара. Это право компании могут получить при работе с иностранными партнерами, выплачивая НДС; разделение бизнеса на небольшие доли.

Это можно сделать с помощью деления розничной и оптовой торговли на несколько точек. Однако не все предприниматели учитывают, что большая часть подобных схем знакома ФНС. Сотрудники налоговой службы уже давно научились вычислять неплательщиков. На видео: Как законно не платить налог на прибыль?

Последствия невыплаты налогов Ответственность за неуплату налогов определяется Налоговым законодательством. Размер взыскания зависит от разных условий. Для фирм и ИП последствия долгов более серьезные по сравнению с физическими лицами.

В отдельных случаях деятельность хозяйствующих субъектов может быть приостановлена. Физические и юридические лица выплачивают от 100 000 до 300 000 руб.

Принудительными работами. Этот вид наказаний распространяется на директора фирмы. Полугодичным арестом должностного лица. Тюремным заключением на длительный срок с ограничением права занимать определенные должности. Кроме отмеченных санкций на компанию будет наложена пеня. На видео: Как легально не платить налог НДФЛ Борьба государства с уклонением от уплаты налогов Центральный Банк, налоговая служба и арбитражные суды тщательно отслеживают положение ИП по налогам.

Главными показателями неплательщиков являются: отсутствие денежных средств при формировании финансовых сделок и утвержденного штата; применение услуг посредников, не обладающих потребностями для субъекта; преуменьшенная зарплата работникам ИП; понижение налоговых выплат при росте доходов.

При предъявлении претензий со стороны налоговой службы ИП должен аргументировать собственную непричастность.

Как законно уменьшить налоги на УСН

Если не соблюдать меру и жадничать, всегда есть хоть небольшая вероятность, что налоговики придерутся. Но при разумном применении эти способы помогут сэкономить и не нарушить закон.

Итак, поехали. Налог на прибыль 1. Платежи за использование товарного знака. Эти платежи — расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Товарный знак, который принадлежит самой компании — это нематериальный актив, который можно амортизировать.

Тоже экономия на налоге на прибыль. Резерв по сомнительным долгам. Создавать такие резервы тебе дает право статья 266 НК РФ. Если у тебя есть просроченная дебиторская задолженность, ты создаешь резерв.

Эта сумма считается расходом и уменьшает налогооблагаемую базу. Соответственно, платишь меньше налога на прибыль. Если долг вернут, часть резерва придется восстановить и налог с него заплатить, и тогда получится, что ты просто отсрочил уплату налога, что тоже хорошо. Перевод части сотрудников на ИП. Об этом я тоже писал. Распространенный вариант — на ИП переводят гендиректора. Тогда за него не надо платить страховые взносы, а сумму его вознаграждения включают в расходы и экономят на налоге.

ИП вместо штатных сотрудников удобно еще тем, кто рискует слететь со спецрежима из-за превышения лимита по наемным сотрудникам. Отключить рекламу 4. Работа с самозанятыми. Это новая возможность, которая появится с 2019 года. Почти как работа с ИП, только еще выгоднее, потому что самозанятому даже страховые взносы за себя платить не нужно. То есть на взносах экономишь и ты, и он.

Имеющихся сотрудников на самозанятость перевести нельзя. Должно пройти не меньше двух лет после увольнения, чем он сможет оказывать тебе услуги как самозанятый. Агентские договоры вместо трудовых. Например, агент занимается поиском клиентов и за процент от сделки. Вознаграждение агенту уменьшает базу по налогу на прибыль и за агента при этом не нужно платит взносы если он ИП. Только помни, что агент не должен подчиняться трудовой дисциплине, режиму работы, у него не должно быть должностной инструкции.

Дробление бизнеса для применения спецрежимов. Схема работает, если применять ее очень осторожно. Главное, такое деление должно быть обоснованным, а не формальным. Перед тем, как применять схему, обязательно изучи письмо ФНС от 11 августа 2017 г. НДФЛ и страховые взносы 7. Продажа доли учредителя как альтернатива дивидендам. Долю учредителя, которой он владеет больше пяти лет, можно продать без уплаты НДФЛ с дохода, если эта доля была приобретена после 01.

Такое право дает п. Отключить рекламу 8. Замена части зарплаты платой за обучение. Человеку, который получает платное образование, можно платить меньшую зарплату и при этом оплачивать его обучение. Суммы, перечисленные образовательной организации, не облагаются НДФЛ п. Если договор с образовательной организацией заключает фирма, плата за обучение уменьшает базу по налогу на прибыль письмо Минфина от 09. Ученические договоры.

Ты привлекаешь новичков по ученическим договорам, обучаешь их своими силами, платишь вместо зарплаты стипендию, которая не облагается взносами и уменьшает базу по налогу на прибыль. Замена части заработка необлагаемыми выплатами.

Найди полный перечень таких выплат в статье 422 НК РФ и посмотри, что тебе подходит. Это может быть матпомощь, компенсация за использование личного имущества, компенсация процентов по ипотеке, оплата проезда и т. Производственный кооператив. Чистую прибыль делят между собой, с нее страховые взносы не платят. Это выгоднее, чем если бы эти несколько человек трудились в производственном звене самой компании, получали там полную зарплату, и с нее бы платили НДФЛ и взносы.

НДС 12. Отключить рекламу 13. Используй давальческие схемы. Давалец передает сырье организации-переработчику, та производит из него продукцию и возвращает давальцу. Давалец платит только за услуги переработки, а не за готовую продукцию. Таким образом давалец получит дополнительный вычет. Толлинг — это тоже давальческая схема, только сырье принадлежит иностранному владельцу. Только будь внимателен, чтобы деление не сочли формальным.

Все должно быть обосновано. Замени часть стоимости товара процентами по коммерческому кредиту. Покупатель получает отсрочку платежа и за это платит тебе проценты. Эти проценты не облагаются НДС. Ты можешь сделать скидку на товар и компенсировать ее процентами за отсрочку. Если налоговики будут придираться, разъяснения Минфина и судебная практика в этом вопросе на стороне налогоплательщиков. Иногда это могут быть очень значительные суммы.

Уйти от этого поможет реорганизация в форме выделения. Имущество переводят в новую компанию которая сразу же после регистрации переходит на УСН. Восстанавливать НДС в этом случае не нужно. Налог на имущество 17. Посмотри, не завышена ли кадастровая стоимость имущества, а завышена она бывает очень часто. Ты можешь обратиться в суд или Росреестр и оспорить кадастровую оценку.

Причем если оспоришь ее в 2019 году, сможешь вернуть переплату по налогу за последние три года если имущество не подлежит переоценке на 01. В нашей практике есть случай, когда кадастровую стоимость снизили аж на полмиллиарда рублей. Отключить рекламу 18.

Чем меньше срок, тем быстрее амортизируется имущество. Соответственно, меньше остаточная стоимость, меньше налог на имущество, а суммы амортизации еще и уменьшают базу по налогу на прибыль. Если у тебя есть основные средства, которые ты не используешь, можно попытаться уйти от налога, учитывая их не как основные средства, а как товары на 41 счете, например. Сразу скажу, что метод не самый безопасный. Судебная практика по этому поводу неоднозначная. Если тебе удается доказать, что ты пытался продать объект и не использовал его как ОС, то суд примет твою сторону.

Ты можешь оформить имущество на филиал, который находится в льготном регионе, где действует сниженная ставка по налогу на имущество. Но нужно, чтобы у филиала был отдельный баланс.

При УСН 15% «доходы минус расходы» тем самым снизив базу для расчёта налога по УСН 15%.

Как уйти от налогов ИП

Карьера в IT-индустрии Если вы не торопитесь легализовать свою предпринимательскую деятельность только потому, что налоги ИП кажутся вам неподъемным бременем, то вы просто не умеете их готовить. Разобраться в основных нюансах систем налогообложения стоит уже ради экономии собственных денег. А сэкономленные деньги, как известно, ничуть не хуже заработанных. Так что, немного терпения, и вы станете чуть-чуть богаче.

Режим ЕСХН можно из вариантов выбора для IT-шника сразу исключить, потому что он предназначен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких предприятий. Приводим краткий обзор налоговых режимов для ИП в России, данные которого мы будем использовать в примерах расчетов.

Взносы — это не налоги, а обязательные платежи на собственную пенсию и минимальную медицинскую страховку. Расчет взносов привязан к МРОТ, поэтому каждый год эти суммы меняются.

Если в качестве ИП вы зарегистрированы меньше года, то сумма соответственно уменьшается. Платить взносы надо независимо от того, ведете ли вы реальный бизнес и есть ли от него доход. Не влияет на эту обязанность и параллельная работа по трудовому договору, когда взносы за вас платит работодатель. Правило одно — пока вы стоите на учете как ИП, взносы продолжают начисляться. Исключение сделано для периодов службы по призыву и отпуска по уходу за ребенком до полутора лет, пожилым человеком старше 80 лет, ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы и некоторых других ситуаций, когда вы не ведете бизнес.

Необходимость платить взносы за себя часто называют одним из недостатков ИП, ведь если деятельность не ведется, эти деньги надо привлекать из других источников. С другой стороны, это легальный способ обеспечить себе страховой стаж для начисления пенсии, ну и медицинская страховка лишней не будет.

Если сумма 27 990 рублей в год для вас обременительна, то при отсутствии деятельности нет смысла регистрировать ИП, а если регистрация есть, то с учета стоит сняться. При необходимости снова получить статус бизнесмена можно всего за три рабочих дня. Итого, налоговая нагрузка ИП складывается из: страховых взносов, платить которые надо обязательно; налогов согласно выбранному режиму. Хороший бонус налогообложения предпринимателя — возможность уменьшить налоги на сумму уплаченных страховых взносов, которая, опять же, зависит от налогового режима.

При небольших доходах может получится, что налога к уплате не будет вовсе. Если работники на этих режимах есть, то налог можно уменьшить только наполовину, но в расчет берут не только взносы, уплаченные ИП за себя, но и платежи за работников. На ПСН взносы в расчет не принимаются, но ИП-работодатели на этом режиме платят страховые взносы за работников по сниженным тарифам. Теперь, вооружившись этими сведениями, можно сделать расчет налоговой нагрузки ИП на разных режимах.

Дано: Фрилансер оказывает бытовые услуги по ремонту компьютеров в г. Работает сам, без привлечения работников. Ремонт производится на дому у заказчика, поэтому потребности в аренде помещения нет. Расходы, которые можно признать предпринимательскими связь, дорога, закупка комплектующих и др. В какой-то момент фрилансер решает легализовать свою деятельность, поэтому хочет знать, сколько налогов ему придется платить после регистрации ИП. Сначала рассчитаем налоги на режимах, где расчет идет не с реально получаемого дохода, а с потенциального, установленного государством: ЕНВД и ПСН.

В 2017 г. К1 равен 1,798; К2 — это корректирующий понижающий коэффициент, который ежегодно принимают местные органы, варьируется от 0, 005 до 1. В нашем случае ФП — это численность работников, включая самого ИП, то есть 1.

БД для оказания бытовых услуг равна 7500 рублей в месяц данные берем из статьи 346. Коэффициент К2 взят из решения Тверской городской Думы от 23 ноября 2016 г. Итого, все платежи в бюджет ИП на ЕНВД в этом примере составляют 27 990 рублей, то есть только минимальные взносы за себя. ПСН Стоимость патента считаем в калькуляторе на сайте ФНС, получаем, что сумма налога при покупке патента на 12 месяцев составит 23 085 рублей.

Взносы в этом случае тоже не превышают 27 990 рублей, однако на ПСН нельзя уменьшить стоимость патента на уплаченные взносы. Однако, наш фрилансер может не платить стоимость патента, если подпадает под действие налоговых каникул. Согласно закону Тверской области от 07.

Обратите внимание: расчет сумм на ЕНВД и ПСН имеет значительные региональные особенности, из-за которых налог в соседних областях или городах может отличаться в несколько раз. О том, почему московскому предпринимателю патент покупать не следует, мы рассказали здесь.

Налог можно уменьшить на уплаченные взносы, только делать это надо правильно, сразу уменьшая авансовые платежи до их уплаты. УСН Доходы минус расходы Применять этот режим при такой низкой доле расходов нецелесообразно, но расчет все равно сделаем. Эту сумму можно в какой-то степени уменьшить, если зачесть входящий НДС с покупки комплектующих, при условии, что вы приобретаете их у плательщиков НДС.

Но вряд ли она будет существенной. Разница составляет 13,3 раза! Уведомление о переходе на УСН подается одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации. Заявление на ЕНВД надо подать в течение пяти дней после регистрации. Заявление на патент подают вместе с документами на регистрацию или за 10 дней до начала срока действия.

Вести на нем деятельность необязательно, просто если какое-то время вы не будете реально работать, то за этот период простоя проще отчитываться по УСН, чем по ОСНО. Другие наши публикации, актуальные для ИПешника:.

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё.

Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна. Многие предприниматели на старте смутно представляют себе, какие налоговые режимы действуют в России. В результате платят с бизнеса намного больше, хотя могли бы снизить суммы налогов в несколько раз. За примером ходить далеко не надо. А после перехода на патент налог составил всего 60 тысяч рублей в год.

Как видим, разница в налогах — 40 раз. Это не совсем так. А также не сказано, что стоимость патента не уменьшается на страховые взносы, поэтому общая налоговая нагрузка на ПСН будет выше, чем 60 тысяч рублей в год. Но в любом случае покупка патента для этого бизнеса оказалась в разы выгоднее, чем работа на УСН. То есть человек открыл уже третий бизнес, причём не копеечный, но о том, что может платить меньше налогов, даже не знал.

В целом это неудивительно. Налоги в России — тема скучная и невероятно запутанная. Если вы хоть раз пробовали понять трёхэтажные конструкции из Налогового кодекса, то представляете, о чём идёт речь. В итоге лапы ломит, хвост отваливается, а бизнес не в курсе, какие налоговые льготы у него есть. Я бы хотел дать базовую информацию про налоги ИП. Конечно, всего в одной публикации не расскажешь, но можно хотя бы обозначить опорные точки.

А уже на их основе искать дополнительные сведения или обращаться за консультацией. Итак, налоговая нагрузка ИП, то есть сумма, которая перечисляется в бюджет, складывается из трёх составляющих: страховые взносы за себя; налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения; страховые взносы за работников.

Страховые взносы ИП за себя Взносы за себя должны платить все предприниматели, в том числе те, которые деятельность не ведут или не получают от неё прибыли. Именно обязанность перечислять страховые взносы даже при отсутствии доходов называют одним из самых главных минусов ИП. Чтобы добиться справедливости, некоторые ИП доходят до Верховного суда, но всегда безрезультатно.

Прежде чем ломать копья, надо понять, что такое страховые взносы и о каких суммах идёт речь. Обязательные взносы за себя идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Дополнительно, но уже добровольно, можно перечислять взносы на социальное страхование в ФСС чтобы иметь право на больничный и декретные выплаты.

Взносы, которые ИП перечислил за себя, а также за работников, учитываются в расходах или уменьшают рассчитанный налог. Это правило действует на всех налоговых режимах, кроме ПСН.

Размер вносов устанавливает Налоговый кодекс. До 2018 года эти суммы рассчитывались на базе МРОТ, но с ростом минималки от этой привязки отказались. Сейчас обязательные взносы установлены в фиксированной сумме сразу на три года. В таблице указывают на суммы взносов за полный год. Если в качестве ИП вы проработаете не все 12 месяцев, то взносы уменьшаются.

Кроме обязательных взносов существует также дополнительный взнос на пенсионное страхование. У дополнительного взноса есть верхнее ограничение — в 2018 году это 185 815 руб. Прибавим эту сумму к обязательным взносам и получим 36 885 рублей.

Много это или мало? Если сравнить ИП, заработавшего 750 тысяч рублей, с наёмным работником с такой же зарплатой, то за второго работодатель заплатит взносов намного больше. Такая разница, конечно, отразится на размере пенсии ИП, потому что на счёт застрахованного лица зачисляются мизерные суммы. Предсказать, какой в итоге будет пенсия предпринимателя, трудно, но явно ближе к минимальному размеру.

Итого: взносы за себя — сравнительно небольшие деньги, примерно 3000 рублей в месяц. И если ваш бизнес даже этого не будет приносить, стоит ли его начинать?

Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными или льготными. Налоговые ставки на них ниже, а суммы налогов меньше, чем на общей системе. О том, что вы хотите работать на льготной системе, надо заявить письменно: о переходе на УСН или ЕСХН — одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации; о переходе на ЕНВД — в течение пяти дней с начала вменённой деятельности; о выборе ПСН — вместе с документами на регистрацию ИП или за 10 дней до желаемой даты начала работы по патенту.

А теперь подробнее о налогах на каждом режиме. Нет доходов, соответственно, нет и налогов. Налоговая база для НДФЛ — это разница между полученными доходами и профессиональными вычетами расходами. Чтобы признаваться резидентом, надо физически находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев. Наличие российского гражданства на статус налогового резидента не влияет. К слову, такая разница между ставками для резидентов и нерезидентов характерна для НДФЛ.

Если вы перешли на любой льготный режим, то можете смело уезжать, ставка для вас не изменится. С НДС всё вообще очень сложно. При этом предприниматель может получить вычет на сумму входящего НДС, но это не всегда просто.

Чтобы не мучать совсем уж мелкий бизнес, государство разрешило получить освобождение от НДС для тех, кто у кого выручка за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей. Целесообразность работы на ОСНО надо рассчитывать заранее, иногда это может оказаться даже выгодным. Например, если в период действия ИП вы планируете приобрести недвижимость, то можете вернуть из бюджета до 260 тысяч рублей уплаченного НДФЛ.

То есть хотя вы и перечислите большой налог, но вправе его вернуть. В целом ИП выбирают общую систему налогообложения, когда для этого есть весомые причины. А чаще всего на ОСНО оказываются просто по незнанию того, что есть другие налоговые режимы. Чтобы работать на льготных режимах и платить меньше налогов, надо соблюдать определённые ограничения. Для каждой системы они свои. Ставка зависит от региона и вида деятельности. Основные ограничения для УСН касаются годового дохода не более 150 млн рублей и количества работников не более 100 человек.

Ограничений по видам деятельности очень немного, поэтому выбирают упрощёнку и для производства, и для услуг, и для торговли. Заплатить в бюджет надо ту сумму, которая больше. Предположим, ИП на УСН доходы минус расходы получил 2 млн рублей дохода, из них доказанные расходы составили 1,9 млн рублей. Получаем, что минимальный налог в этом примере равен 20 тысяч рублей, а налог, рассчитанный обычным образом, только 15 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить большую сумму, то есть 20 тысяч рублей.

Единый сельскохозяйственный налог На ЕСХН работает немного предпринимателей, потому что этот режим предназначен только для определённых категорий: сельхозпроизводители; те, кто оказывает им услуги сельскохозяйственного характера; рыболовецкие производства. Ограничений по годовому доходу здесь нет. Допустимая численность работников — 300 человек.

Единый налог на вменённый доход На ЕНВД налог рассчитывается не для реального, а для вменённого дохода, который заранее установило государство. Чтобы не запутаться, куда проще рассчитать налог для вашего случая на специальном калькуляторе ЕНВД. В целом этот режим очень выгоден для бытовых услуг, перевозок, торговли или общепита на небольшой площади.

Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работников можно иметь не более 100 человек. Разрешённых видов для вменёнки немного: бытовые и некоторые другие услуги, розница, перевозки, размещение рекламы. Заниматься оптовой торговлей или производством на ЕНВД нельзя. Патентная система налогообложения патент ИП ПСН — это предельно простая для понимания и расчёта система налогообложения. Собственно, и рассчитывать здесь ничего не надо.

Просто перейдите на сервис ФНС , выберите регион, муниципальное образование, вид деятельности и срок, на который покупаете патент. Стоимость патента и является налогом на ПСН. Например, фотограф в Казани заплатит за свой патент 1850 рублей в месяц. А если взять город поменьше, к примеру, Иваново, то здесь патент для фотографа будет в два раза дешевле, всего 925 рублей.

Но так дёшево стоят не все патенты, потому что налог зависит от региона и вида деятельности. В Москве это уже более значительные суммы. Тот же фотограф должен заплатить за патент 4950 рублей, а вот за ремонт компьютеров в столице на ПСН надо перечислить целых 25 тысяч рублей в месяц.

Взносы за работников Наконец, если ИП будет привлекать работников, то за свой счёт должен оплачивать страховые взносы за них. Тарифы взносов будут меньше, если работники приняты не по трудовому, а по гражданско-правовому договору. В этом случае по договорённости с работником взносы на социальное страхование и от травматизма можно не платить.

Для некоторых работодателей действуют пониженные тарифы. Однако эта льгота не действует, если работники заняты в торговле, общепите или аренде недвижимости.

Все пониженные тарифы взносов за работников можно найти в статье 427 НК РФ. Как во всём этом разобраться Разобраться во всех этих нюансах трудно. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант, надо рассчитать налоговую нагрузку для разных режимов. Для этого надо знать, какие режимы действуют для вашего вида деятельности. Например, бытовые услуги можно оказывать на всех системах, кроме ЕСХН.

Первые три (ОСНО, УСН, ЕСХН) работают по правилу: налог рассчитывается только при наличии реальных доходов. Нет доходов.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2018 году. Взносы и Налог по УСН


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий