+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоги и обязательные платежи населения

В структуре расходов оплата налогов, обязательных платежей и разнообразных взносов в семейном бюджете постепенно снижается с 22% в

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Новый законопроект для повышения собираемости налогов, сборов и платежей с населения России.

Как обязательные платежи съедают все доходы российских граждан

налоги и обязательные платежи населения
Реальный размер денежных доходов населения – относительный показатель, Денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов услуг, обязательные платежи и разнообразные взносы (налоги и сборы.

Величина прожиточного минимума - стоимостная оценка минимального набора продуктов питания, необходимых для сохранения здоровья человека и поддержания его жизнедеятельности, а также расходы на непродовольственные товары и услуги, налоги и обязательные платежи, исходя из доли затрат на эти цели у низкодоходных групп населения.

Реальный размер денежных доходов населения — относительный показатель, исчисленный путем деления индекса номинального размера денежных доходов населения на индекс потребительских цен за соответствующий временной период. Денежные доходы населения включают доходы лиц, занятых предпринимательской деятельностью, выплаченная заработная плата наемных работников, социальные выплаты пенсии, пособия, стипендии, страховые возмещения и другие социальные трансферты , доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов и другие доходы.

Денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов представляют собой располагаемые денежные доходы населения. Денежные доходы среднедушевые в месяц исчисляются делением годового объема денежных доходов на 12 и на численность населения. Денежные расходы и сбережения населения — расходы на покупку товаров и оплату услуг, обязательные платежи и разнообразные взносы налоги и сборы, платежи по страхованию, взносы в общественные и кооперативные организации, проценты за кредиты и др.

Сбережения состоят из прироста уменьшения вкладов на счетах граждан, покупки иностранной валюты, расходов на приобретение ценных бумаг, недвижимости, изменения средств на счетах индивидуальных предпринимателей, задолженности по кредитам.

Жилищный фонд - совокупность всех жилых помещений, независимо от форм собственности, включая жилые дома, специальные дома общежития, приюты, детские дома, дома-интернаты для инвалидов, ветеранов, интернаты при школах, школы-интернаты и др. Заработная плата номинальная начисленная - величина заработной платы текущего периода, выраженная в рублях. Обеспеченность населения жильем - количество площади, приходящейся на одного жителя.

Этот показатель рассчитывается путем деления размера всего жилищного фонда на конец года на численность постоянного населения на эту же дату. Распределение населения по величине среднедушевых денежных доходов характеризует дифференциацию населения по уровню материального достатка и представляет собой показатели численности или долей постоянного населения, сгруппированные в заданных интервалах по уровню среднедушевых денежных доходов.

Выборочное обследование бюджетов домашних хозяйств является методом государственного статистического наблюдения за уровнем жизни населения. Обследование проводится ежеквартально и охватывает 770 домашних хозяйств.

Налоги и другие обязательные платежи населения

Структура доходов населения за последние 5 лет имела тенденцию к увеличению удельного веса последних из указанных видов доходов. Возможностей для сокращения этой статьи семейного бюджета в современных условиях сравнительно не много, особенно, если налоги удерживаются из заработной платы в самой организации при ее начислении работнику или у источника выплаты доходов с капитала. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательств а, особенно тех вопросов, которые касаются размеров удерживаемых налогов, существующих налоговых льгот и санкций за нарушение налогового законодательств а.

Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщи ка, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных санкций. Основным налогом, взимаемым с граждан, является подоходный налог. Объектом обложения подоходным налогом у граждан является совокупный доход, полученный как в денежной, так и в натуральной форме в календарном году.

Не включаются в совокупный годовой доход следующие суммы: государственные пособия, все виды пенсий, выходные пособия при увольнении, компенсационные выплаты работникам, расходы на новое строительство, алименты, получаемые физическими лицами, стипендии и доходы учащихся дневной формы обучения в пределах норм , доходы от личного подсобного хозяйства и др.

Кроме того, есть налоговые льготы более частного характера по компенсациям родственникам погибших военнослужащих, компенсациям по натуральному довольствию, выплатам донорам, доходам старательских артелей и т. Для работающих, ежемесячно предоставляются льготы, уменьшающие совокупный доход в размере 5-ти, 3-х, 2-х, либо одного минимального размера оплаты труда МРОТ в зависимости от группы налогоплательщи ка и размера совокупного дохода. Льготы предоставляются и на иждивенцев, к числу которых относятся дети, не достигшие 1 8 лет, либо учащиеся дневных форм обучения до 24 лет, а также не работающие граждане, проживающие с работником на одной жилплощади и не имеющие самостоятельног о источника доходов.

Налог по месту основной работы взимается по истечении каждого месяца нарастающим итогом с учетом всех льгот. По окончании года производится перерасчет налога исходя из сумм, составляющих совокупный доход физического лица. Одновременно, налогообложению подлежат любые доходы, в том числе от предприниматель ской деятельности, получаемые физическими лицами одновременно с доходами по основному месту работы службы, учебы от других предприятий, учреждений и организаций или физических лиц, зарегистрирован ных в качестве предпринимателе й.

При этом ежемесячные уменьшения доходов не по основному месту работы не производятся. Предприятия и организации, производившие выплаты доходов, обязаны ежегодно представлять налоговым органам сведения о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов с данной категории населения.

Декларация заполняется по определенной форме, и в ней указываются все полученные доходы за год, источники их получения, произведенные расходы, суммы начисленного и уплаченного налога. Декларация предоставляется по месту постоянного жительства не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. За неподачу, или несвоевременную подачу декларации, включение в декларацию искаженных данных, отсутствие полных данных в книге учета доходов и расходов, налоговой инспекции предоставлено право налагать административны й штраф в размере от 2 до 10 МРОТ в зависимости от размера и повтор- ности налоговых правонарушений.

Население также обязано участвовать в формировании некоторых внебюджетных социальных фондов: пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования и т. Другим важным налогом, бремя которого возлагается на физических лиц, является земельный налог.

Земельный налог взимается при получении земли в собственность, владение, пользование кроме аренды. Налог устанавливается в виде стабильных платежей за единицу земельной площади в расчете на год. Размер его зависит от местоположения участка и качества земли, но не зависит от результатов хозяйственной деятельности на земле. Минимальная ставка земельного налога за земли сельскохозяйств енного назначения устанавливается органами законодательной власти субъектов РФ для Ставропольского края 10 руб.

Размер земельного налога корректируется с учетом состава угодий, их качества, площади и местоположения. Земельный налог за участки в границах сельских населенных пунктов и вне их черты, предоставленные гражданам для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, сенокошения и выпаса скота, взимается со всей площади земельного участка по средним ставкам налога за земли сельскохозяйств енного назначения административно го района.

Для иных целей, используемые участки в границах сельских населенных пунктов, плата за землю устанавливается в размере 5 рублей за квадратный метр. Налог за земли городов, рабочих, курортных и дачных поселков взимается на основе средних ставок для этих земель в пределах норм их отвода. Максимальные ставки составляют 10 рублей за квадратный метр. От уплаты земельного налога полностью освобождаются: граждане, занимающиеся традиционными промыслами в местах проживания малочисленных народов и этнических групп; участники ВОВ; инвалиды 1 и 2 групп и т.

Кроме того, временно освобождаются от земельного налога граждане, впервые организующие фермерское хозяйство в течение 5 лет ; получившие землю, нуждающуюся в рекультивации на первые 10 лет и получившие землю, находящуюся в стадии сельскохозяйств енного освоения на период освоения. Налогообложение капитала, недвижимости или отдельного имущества, принадлежащих физическим лицам, представлено в российском налоговом законодательств е налогом на имущество.

Данный налог уплачивают граждане, имеющие в собственности жилые дома, дачи, гаражи и другие строения, помещения и сооружения, а также мотоциклы, моторные лодки, яхты, вертолеты и другие транспортные средства. Не уплачивают налог на имущество физические лица: Герои СССР и РФ, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры, граждане, уволенные с военной службы и др.

Физические лица являются плательщиками налогов, формирующих дорожные фонды. Налог с владельцев транспортных средств уплачивают физические лица ежегодно, имеющие в собственности транспортные средства на пневмоходу. Ставки налога зависят от вида транспортного средства и мощности двигателя. При приобретении автотранспортны х средств физические лица платят сумму акцизов. Физические лица, занимающиеся предприниматель ской деятельностью без образования юридического лица, могут являться плательщиками налога на реализацию ГСМ при реализации ГСМ по договорам комиссии и поручения и пользователей автодорог.

При открытии наследства если его стоимость более 850 МРОТ с физических лиц взимается налог с наследств и дарений. Он уплачивается в срок оформления передачи прав собственности, единовременно, но по прогрессивным ставкам в зависимости от стоимости имущества. Госпошлины взимаются: с подаваемых в суд и арбитраж исковых заявлений; за совершение любых нотариальных действий в уполномоченных на то государственных учреждениях, а также за выдачу копий нотариально удостоверенных документов; за регистрацию актов гражданского состояния; за оформление документов на право выезда за границу и т.

В государственный бюджет население также вносит и различные сборы: регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предприниматель ской деятельностью; курортный сбор; сбор за право торговли; целевые сборы на содержание милиции, благоустройство территории, образование и т.

Состав, размеры и другие условия взимания сборов полностью определяются местными органами власти.

Реальный размер денежных доходов населения – относительный показатель, Денежные доходы за вычетом обязательных платежей и взносов услуг, обязательные платежи и разнообразные взносы (налоги и сборы.

Сколько налогов мы платим на самом деле

Надо провести анализ того, что происходит по отраслям и по регионам, понимать, что реально, в реальной жизни там происходит. Что такое фискальная нагрузка? В российских реалиях к фискальным платежам относятся прежде всего налоги и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды Пенсионный фонд, Фонд обязательного медстрахования и Фонд социального страхования. Минфин рассчитывает фискальную нагрузку в целом на экономику бизнес и население как сумму всех поступлений налогов и обязательных неналоговых платежей в бюджетную систему в процентах от ВВП.

Что имеется в виду под квазифискальными платежами? Определения этого понятия нет, и неизвестно в точности, что имел в виду президент. Росстат включает в обязательные платежи: налоги такие как НДФЛ и налоги на имущество физлиц — на жилье, землю и транспорт ; взносы и сборы страховые взносы во внебюджетные фонды, ОСАГО ; проценты по кредитам; штрафы например, штрафы за нарушение правил дорожного движения.

Но у Росстата нет оперативных данных по 2018 году. Что еще можно включать в квазифискальную нагрузку? Например, платежи за жилищно-коммунальные услуги, включая взносы за капремонт поскольку они вменяются государством. Так, например, акцизы на бензин включаются в конечную цену и переносятся на потребителя.

В качестве примеров он перечислил: повышение штрафов; цены на бензин; налоги на собственников исходя из кадастровой стоимости жилья и земельных участков. И это на фоне роста цен в магазинах в связи с инфляцией. Информацию об этом председатель ФНПР передал президенту на встрече 9 ноября. Население почувствовало определенный рост расходов на уплату налога на имущество с момента перехода на оценку налога по кадастровой стоимости, сказал РБК директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ Кирилл Никитин.

Законодательная база Российской Федерации

Отчетные данные о поступлении налогов и сборов имеются в отчете "Об исполнении бюджетов национально - государственных и административно - территориальных образований Российской Федерации" в министерствах финансов республик, краевых и областных финансовых управлениях.

Платежи по страхованию включают взносы по обязательному страхованию имущества в хозяйствах граждан и страхованию пассажиров в пути на железных дорогах, водном и воздушном транспорте и на междугородных линиях автотранспорта; добровольному страхованию домашнего имущества, средств личного автотранспорта, страхованию ответственности и личному страхованию.

Отчетные данные по всем страховым платежам определяются по данным формы N 1-ск "Сведения о деятельности страховой организации" отдела статистики финансов. Взносы в общественные и кооперативные организации включают вступительные и членские взносы в профсоюзные, партийные организации, добровольные общества ОСТО б.

ДОСААФ , Красного креста и красного полумесяца, спортивные, научные , творческие союзы и объединения, а также вступительные и паевые взносы в потребительские общества. За отчетный период взносы в общественные организации исчисляются на основании данных соответствующих общественных и кооперативных организаций о поступивших взносах.

Взносы в жилищно - строительную кооперацию состоят из вступительных взносов и погашения кредита. Определяются на основании данных Центрального Банка о кассовых оборотах банков, символы 82 и 15 "Поступления наличными деньгами на счета жилищных, жилищно - строительных и других строительных кооперативов по взносам населения: паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и коммунальных платежей" и формы N 741 в погашение кредита , а также Сбербанка России форма N 18 "Взносы по ссудам на покупку квартир в жилищных кооперативах и по кредитованию ЖСК".

Возврат ссуд включает погашение населением долгосрочных ссуд, полученных от банков переселенцами, сельским населением, членами садоводческих товариществ, колхозниками, рабочими и служащими на покупку скота; краткосрочных ссуд, полученных населением на приобретение промышленных товаров, на неотложные нужды, фермерами, под облигации выпуска 1982 года.

Данные о погашении ссуд за отчетный период, включая проценты за пользование ссудами, должны быть получены в территориальных управлениях Центрального Банка России и учреждениях Сбербанка России. Проценты за товарный кредит. Расходы населения за пользование товарным кредитом рассчитываются на основании данных о среднегодовой задолженности за товары, проданные в кредит, и ставки процента. Среднегодовая задолженность определяется как среднеарифметическая из сумм на начало и конец года форма N 11-торг, справка 2 "Продажа товаров населению в кредит" отдела сектора статистики торговли за 2 года.

Ставка процента за кредит определяется по консультации с работниками магазинов. Обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд определяются в размере 1 процента от фонда оплаты труда.

В состав обязательных платежей и взносов входят налоги и сборы, платежи в том числе с населения; курортный сбор; налог на покупку иностранных.


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий