+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоговый вычет при открытии инвестиционного счета

возможностью получения инвестиционного налогового вычета! .. налогового вычета возможно только при открытии такого счета у.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

5 особенностей получения налогового вычета по ИИС

налоговый вычет при открытии инвестиционного счета
Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком.

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов ИИС получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть.

Проще проиллюстрировать это на примере. И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства. При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта. Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно.

Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия. Ограничение минимального срока действия ИИС Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года.

При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит. Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС.

И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями. Невозможность открытия более одного счёта ИИС Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится. Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств.

Во втором случае оформить вычет удастся только за три прошедших налоговых периода. В течение срока действия счёта инвестор может изменить тип вычета, но делать это нежелательно. Обратите внимание, что налоговые вычеты, предусмотренные в рамках федеральной программы развития российского фондового рынка, не перекликаются с иными имущественными налоговыми вычетами: на приобретение недвижимости, при оплате обучения и прочими.

То есть граждане имеют полное право пользоваться вышеперечисленными вычетами в комбинации с налоговыми вычетами по ИИС.

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет Что такое индивидуальный инвестиционный счет ИИС Индивидуальный инвестиционный счет ИИС — счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы.

Счет открывает и ведет брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.

И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года — это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: 1 Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств но не более лимита , или 2 в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли.

Этому вычету посвящена статья 219. Как подсчитать вычет и налог к возврату Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Как открыть ИИС? Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома.

Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно. Максимальный размер вычета по ИИС и условия Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз.

Но максимальный размер вычета по взносам способ 1 составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли способу 2 ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам первый способ Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета — наличие доходов например, заработной платы в том году, за который планируется получение налогового вычета. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли второй способ Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту брокеру справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. Выбор между двумя способами Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора: Можно быстро получить "синицу в руке", сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.

После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет - это общее правило не только для ИИСа. Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам.

И уже возникает право на вычет по прибыли. Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета ИИСа будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот. Сравнение двух способов.

Инвестиционный налоговый вычет – как получить, сумма, условия. При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и соблюдении ряда.

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет

Как инвестировать Индивидуальный инвестиционный счет Если коротко, то индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это способ диверсифицировать свои инвестиции и, возможно, заработать.

Звучит привлекательно, и несложный расчет показывает, что ИИС может принести значительно больше денег, чем традиционный банковский вклад под проценты. Но нужно четко понимать, что ИИС предполагает риски и подходит далеко не всем. Кому подходит ИИС? У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности.

Но свободные деньги еще есть или внезапно появились — и вы решили рискнуть. В чем же риск? Инвестирование на рынке ценных бумаг — всегда рисковая деятельность. Вы можете потерять все свои средства в результате неудачного стечения обстоятельств на финансовом рынке. Депозит в банке точно принесет вам заранее известный процент, пусть и небольшой. ИИС — это способ инвестирования, и никто не может вам гарантировать его доходность и даже сохранность.

Обратите внимание: вложения на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, то есть государство не гарантирует возврат денег, если ваш брокер или управляющий потеряют лицензию. Денежные средства на ИИС не застрахованы, но если их вложили в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющей компании, вы останетесь владельцем этих ценных бумаг.

В чем тогда плюсы ИИС? ИИС — счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет. Вычет позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог. Можно выбрать один из двух типов налогового вычета: Вычет на взнос. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Чтобы получить любой из вычетов, нужно открыть ИИС и не закрывать его в течение трех лет. Налоговый вычет на взнос В течение года вы вносите на ИИС какую-то сумму, но не больше 1 000 000 рублей. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги. Как получить вычет на взнос? Для получения такого вычета вам нужно будет не позднее 30 апреля сдать в налоговую службу пакет документов: справку 3-НДФЛ; справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ; договор с брокером или управляющим об открытии ИИС; документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС например, платежные поручения, квитанции ; заявление на возврат налога; реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Пример расчета по налоговому вычету первого типа вычета на взнос Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего. Налоговый вычет из дохода, который подлежит налогообложению Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 000 000 рублей в год. Условия вычета: вы открыли только один ИИС закон допускает случаи, когда в течение одного переходного месяца у вас может быть два ИИС — за этот месяц вы должны успеть открыть один счет и закрыть другой ; для получения вычета не обязательно иметь официальный доход; вы получите вычет только через три года с момента открытия счета; если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.

Как получить вычет на доход? Чтобы получить такой вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа — на взнос — в течение прошедших лет.

Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог. Пример расчета по налоговому вычету второго типа вычет на доход Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей.

Как открыть ИИС? Открывать ИИС могут брокеры и управляющие. Банк сможет его открыть, если имеет лицензию брокера или управляющего.

Кто такие брокеры и управляющие? Это организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг. Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница. Брокер Если вы открываете счет у брокера, то можете самостоятельно совершать сделки на бирже через торговый терминал при его наличии — покупать и продавать акции, облигации, заключать договоры, которые являются производными финансовыми инструментами ПФИ.

Но чтобы все это делать, нужно хорошо разбираться в рынке либо быть готовым погрузиться во все тонкости : изучать его, следить за событиями, кропотливо и вдумчиво считать и сравнивать.

В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент. Однако он должен следить за тем, чтобы ценные бумаги, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требования законодательства.

Управляющий Если вы открываете ИИС у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он. Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий. Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите.

Именно договор ограничивает действия управляющего, поэтому важно тщательно прочитать его и понять все его положения. Заключая договор с управляющим, вы прописываете стратегию. В любом случае, кого бы вы ни выбрали — брокера или управляющего, — проверьте , чтобы у него была соответствующая лицензия.

И конечно, сравнивайте предложения: каждый брокер или управляющий предлагает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета. Сколько внести и как распоряжаться деньгами? У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий.

А еще здравый смысл. Кроме того, вы отдадите часть денег за обслуживание счета и за комиссию брокеру или управляющему. Обратите внимание — ИИС лучше открывать сроком минимум на три года. Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде вычета: вам придется вернуть вычет и уплатить налог. Максимального ограничения по срокам для ИИС нет.

Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Ваш брокер или управляющий должен следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования.

Например, ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, могут приобретаться только в том случае, если вы получили такой статус. Во что можно инвестировать средства ИИС? Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные, заключать договоры ПФИ.

Но есть и исключения Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету. Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером. Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах. Все исключения указаны в статье 10. Что еще полезно знать об ИИС? Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца; пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.

Жалобу можно оформить через сайт Банка России. Поделиться: Этот материал был вам полезен? Ваш голос учтён.

Как получить налоговый вычет по ИИС

За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый вычет При открытии индивидуального инвестиционного счета ИИС и соблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляется инвестиционный налоговый вычет. Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, как выбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многое другое.

Типы вычетов Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет. Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций. Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем, как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте, какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробно остановимся на каждом из типов. Онлайн-сервис НДФЛка. Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеет ограничения: Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.

Основание: пп. При этом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1 млн рублей. Вычет не может быть больше подоходного налога НДФЛ , выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 2: В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 1 млн рублей. Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет в полном размере. Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получите максимальную сумму инвестиционного вычета!

Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальных инвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера к другому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в один период времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решили получить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затем на тип Б не получится. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия договора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договор раньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамках действующего договора.

Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги, проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 лет снимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вы теряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны его вернуть, если уже получили.

Основание: п. Вычет на доходы от фондовых операций Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете на серьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б. Как это работает? В результате доходность ваших инвестиций падает. Суть вычета типа Б — освобождение налогоплательщика от уплаты налога на всю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведение ИИС вы получаете доход в полном размере. Пример: Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три года выросла вдвое.

Если вы примените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будете освобождены от налога и сможете получить доход целиком, без отчислений в бюджет государства. Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговый вычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисления денег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовом рынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю сумму взносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Б очевидна. Например, для индивидуальных предпринимателей на УСН или тех, у кого нет официального дохода.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятие решения на три года, то есть до окончания минимального срока действия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, вы сможете выбрать оптимальный вариант. Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год.

При отложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат или использовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет планов на эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета. У типа Б нет альтернатив — получить его можно только через три года после заключения договора.

В любом случае, выбор за вами. Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка. Документы для получения инвестиционного вычета Договор с брокером или управляющей компанией на открытие инвестиционного счета. Банковские документы о зачислении средств на ИИС.

Необходима только для оформления вычета типа Б. Декларация 3-НДФЛ. Заявление на предоставление инвестиционного налогового вычета. Как получить инвестиционный налоговый вычет Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления: Пройти весь путь самостоятельно: проверить правильность оформления каждого документа; заполнить декларацию 3-НДФЛ; передать пакет документов в налоговую инспекцию. Доверить работу личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.

С онлайн-сервисом НДФЛка. Доверьте работу с налоговыми документами экспертам НДФЛка. За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый вычет Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода, то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за 2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Так как законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет, вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021 году. После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев п. После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней п.

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС)?Какие типы налоговых вычетов предусмотрены по ИИС?Существуют ли особенности при.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИИС. Как получить 5 вычетов по Индивидуальному инвестиционному счету ИИС за 3 года.


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий