+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Льготы на подоходный налог на обучение

Самому обучающемуся при оплате обучения налоговый вычет при декларировании - налог на доходы физических лиц, исчисленный.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Возврат НДФЛ за покупку недвижимости

Льготы по НДФЛ

льготы на подоходный налог на обучение
Этот вычет предоставляют в сумме, уплаченной плательщиком за обучение, а также в сумме, уплаченной на погашение кредитов банков Республики.

Если гражданин имеет право на налоговый вычет, то при расчете суммы подоходного налога с его доходов например, зарплаты не будут учитываться определенные суммы. Актуальные размеры налоговых вычетов также смотрите здесь. Подоходный налог, если есть дети как рассчитать НДФЛ при. Одинокими родителями признаются:— мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения;— родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим;— усыновитель удочеритель , не состоящий в браке.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Обратите внимание, что в данном случае, скорее всего, гражданин будет иметь право еще и на налоговый вычет на находящуюся в декрете жену. Что бы получить налоговый вычет на ребенка, как правило, необходимо подать по месту его предоставления копию свидетельства о рождении ребенка.

Что бы получить указанный вычет, как правило, необходимо подать по месту его предоставления копии свидетельств о рождении детей. После этого налоговый вычет предоставляется в размере как на одного ребенка. Обратите внимание, что налоговый вычет на инвалида I или II группы старше 18 лет предоставляется также их усыновителям, удочерителям , супругу супруге , опекуну или попечителю. На детей-инвалидов такой вычет предоставляется начиная с месяца установления инвалидности и до конца месяца, в котором ребенку исполняется 18 лет.

Как вычислить подоходный налог рассчитать - возврат с. Подоходный налог с зарплаты — как рассчитать в 2019 году. Если в отпуске по уходу за ребенком находится отец ребенка, то налоговый вычет, соответственно, предоставляется жене на мужа. Если в отпуске по уходу за ребенком находится другой родственник ребенка бабушка, дедушка, тетя и т. Если в отпуске по уходу за ребенком находиться мать или отец, которые не имеют супруга, то налоговый вычет предоставляется для гражданина, уплачивающего средства на содержание этих матери или отца.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется, как правило, на основании Документы на вычет подаются по месту основной работы службы, учебы , там же предоставляется вычет. Если место основной работы службы, учебы отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и При отсутствии места основной работы службы, учебы налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Предоставляется налоговый вычет начиная с месяца выхода в отпуск по уходу за ребенком и до конца месяца, в котором такой отпуск закончился. Подоходный налог с зарплаты - как рассчитать, если есть.

Граждане имеют право на льготы по подоходному налогу в связи с получением ими или их детьми образования. Такие льготы предоставляются в виде стандартного на обучение и социального на платное обучение налоговых вычетов. Или приемному родителю такой вычет предоставляется в размере руб. Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы на основании справки ее копии о том, что ребенок старше 18 лет является являлся обучающимся и получает получал соответствующее образование, с указанием периода обучения.

При отсутствии места основной работы службы, учебы налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией. Предоставляется такой вычет начиная с месяца зачисления в учебное заведение и до конца месяца выпуска или отчисления из него. Такой вычет может получить не только сам себе оплачивающий обучение студент, но и оплачивающие такое обучение за него его близкие родственники мать, отец , а также опекуны и попечители в том числе бывшие.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Как правило, указанный налоговый вычет предоставляются по месту основной работы службы, учебы гражданина. Однако, он может быть предоставлен и при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию например, если места основной работы нет или доходы получены не с места основной работы. Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров: При строительстве дома или квартиры без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной гражданином в заявлении.

Таким образом подоходный налог будет ниже, и, соответственно, чистый доход больше. Налоговый вычет в связи с расходами на строительство жилого дома предоставляется после получения гражданином — свидетельство удостоверение о государственной регистрации земельного участка и прав на него— государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения— договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома Если квартира или дом приобретены в общую долевую или общую совместную собственность, размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле долевая собственность или в соответствии с их письменным заявлением совместная собственность.

Льготы по подоходному налогу - Сам себе юрист Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то должен быть произведен перерасчет подоходного налога за прошлые периоды с момента возникновения права на вычет но не больше чем за 5 лет. При этом суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.

Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров: Гражданином был продан автомобиль за 10 000 руб. Однако, так как у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение им этого автомобиля за 8000 руб. Подоходный налог, если есть несовершеннолетние дети - что. Таким образом, подоходный налог будет составлять не 1 300, а 260 руб. Таким образом подоходный налог будет составлять не 1 300, а 1 040 руб. Если отчуждаемые квартира или дом находились в общей долевой собственности, то размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле.

При получении дохода в виде частичной оплаты имущества налоговый вычет предоставляется пропорционально размеру такой оплаты. Если отчуждающий имущество гражданин приобретал это имущество безвозмездно или с частичной оплатой, то в состав расходов на приобретение имущества включаются также суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог при приобретении такого имущества, а в отношении недвижимого имущества и транспортных средств, в состав таких расходов включаются также суммы, не подлежащие налогообложению и или не признаваемые объектами налогообложения в соответствии с действовавшим на момент приобретения этого имущества законодательством.

Расходами на приватизацию жилья его части безвозмездно с учетом или без учета жилищной квоты, суммы квот признаются оценочная стоимость этого имущества, определенная на дату отчуждения жилья его части организациями по госрегистрации недвижимости, а при отсутствии такой стоимости - стоимость, определенная в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость.

Расходы, связанные с приобретением и отчуждением имущества произведенные в белорусских рублях, подлежат пересчету в доллары США по официальному курсу Нацбанка на день, в котором такие расходы были произведены. Однако такой расчет не производится, если курс белорусского рубля по отношению к доллару США на день осуществления расходов, больше такого курса на дату получения дохода.

Если у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение имущества, и он хочет получить налоговый вычет в размере этого приобретения, то за вычетом необходимо обращаться в налоговую инспекцию. При отсутствии указанных документов налоговый вычет может быть предоставлен на основании имеющихся в налоговом органе сведений, предоставленных государственными органами и организациями. При приобретении товаров выполнении работ, оказании услуг у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица.

Если гражданин имеет право на указанный налоговый вычет по нескольким основаниям, то сумма такого налогового вычета все равно не может быть больше руб. Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы гражданина.

Такой вычет может получить не только гражданин сам за себя уплачивающий страховые взносы, но и уплачивающие такие взносы за него его близкие родственники мать, отец , а также опекуны и попечители в том числе бывшие. Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы гражданина. Налоговый вычет — это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу.

Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста. В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким.

Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети. С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная.

Читайте также: В России с 2013 года увеличились пенсии детям-инвалидам и размеры выплат усыновителям Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого.

Налоговый вычет на детей с 1 января 2012 года составляет 1400 руб. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей. Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года.

В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. Если гражданином был применен частично применен налоговый вычет за строительство и приобретение жилья, то такой гражданин не может применить этот налоговый вычет в отношении другого жилья.

Если в календарном году налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на следующий календарный год до полного его использования.

Похожие статьи.

Социальный налоговый вычет

Налогоплательщики НДФЛ Уплата налогов — не самая приятная обязанность, и вполне логично, что наличие льгот по тому или иному бюджетному платежу не может не радовать его плательщика. Впрочем, это не означает, что в отношении данного платежа Налоговым кодексом не предусмотрено никаких послаблений.

Прежде всего это ежемесячно применяемая льгота по НДФЛ на детей или детский вычет. Размер детского вычета составляет 1400 рублей на первого и второго ребенка — на каждого отдельно. Третий и последующий ребенок физлица-получателя дохода уменьшит его налоговую базу по НДФЛ на 3000 рублей. Детские вычеты предоставляются в том числе и на совершеннолетних детей в возрасте до 24 лет, если последние являются учащимися очной формы обучения в учебных заведениях, либо же аспирантами, ординаторами, интернами, студентами, курсантами.

Интересно, что льготы по НДФЛ на детей в 2018 году, как и ранее, полагаются обоим родителям, по факту того, что они несут обязанность по содержанию и воспитанию своих детей. Но вместе с тем один из родителей может получить двойной вычет, если он воспитывает ребенка в одиночку, например, является вдовцом.

Эта ситуация не касается разведенных супругов: если один из них оплачивает алименты, значит он содержит своего ребенка, следовательно, вычет ему полагается в обычном порядке. Получить двойной детский вычет можно и в том случае, если один из родителей отказался от него в пользу второго родителя пп.

Также в ситуации с детскими вычетами важно помнить о сумме предельного дохода, в рамках которой эти вычеты в принципе предоставляются при расчете подоходного налога. Начиная с месяца, в котором доход физлица превысил этот порог, налоговый вычет, больше не применяется. Помимо детских вычетов статьей 218 Налогового кодекса предусмотрены еще ряд стандартных льгот по НДФЛ.

В 2018 году актуальны ежемесячные вычеты в размере 3000 рублей для чернобыльцев, лиц, участвующих при определенных условиях в испытаниях ядерного оружия, участников ВОВ и жителей блокадного Ленинграда, инвалидов с детства, инвалидов I и II групп, а также для некоторых других категорий физлиц.

Некоторые же вычеты предоставляются по иным основаниям, что конечно не отменяет необходимости для их получения иметь доход, облагаемый НДФЛ. Предоставляются они, в частности, по расходам на обучение в различных ВУЗах, техникумах и училищах и т. Речь идет о деньгах, потраченных на собственное образование, а также на образование детей: родных в возрасте до 24 лет и находящихся у налогоплательщика под опекой — до 18 лет.

Еще один социальный вычет можно получить в связи с понесенными расходами на лечение — свое и ближайших родственников супруга, родителей и несовершеннолетних детей. Общая сумма всех соцвычетов, на которую можно уменьшить налоговую базу по НДФЛ, также имеет свое ограничение — 120 000 рублей в год если речь не идет о ряде случаев при лечении. Те же граждане, которые в отчетном периоде приобрели квартиру, либо же построили дом имеют право на имущественный вычет ст. Имущественные же вычеты действуют и при продаже объектов недвижимости, а также прочего имущества.

Их применение зависит от суммы сделки, а также от времени, в течение которого реализуемый объект находился в собственности у продавца. Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, могут воспользоваться так называемым профессиональным вычетом по НДФЛ ст. Освобождение от НДФЛ Наконец, еще одна льгота по подоходному налогу — это полное исключение из налоговой базы определенных видов доходов.

Их полный и исчерпывающий перечень приведен в статье 217 Налогового кодекса. Так, например, не облагаются НДФЛ пособия по беременности и родам п. Перечень льгот по НДФЛ велик, и ознакомиться с ним полностью можно в ст.

С этой суммы должно быть вычтено 13 % подоходного налога, то есть91 руб .

УЧИСЬ, УЧИ И ПОЛУЧАЙ ЛЬГОТЫ

ОдинокомуОдинокими родителями признаются: — мать, не состоящая в браке, имеющая ребенка, сведения об отце которого записаны в записи акта о рождении ребенка по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения; — родитель, если второй родитель ребенка умер, лишен родительских прав, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим; — усыновитель удочеритель , не состоящий в браке.

Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы на основании справки ее копии о том, что ребенок старше 18 лет является являлся обучающимся и получает получал соответствующее образование, с указанием периода обучения.

Если место основной работы службы, учебы отсутствует налоговый вычет предоставляются при дополнительном предъявлении заявления и трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы. Если трудовая книжка отсутствует в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия. При отсутствии места основной работы службы, учебы налоговый вычет предоставляется гражданину по его выбору только одним налоговым агентом или налоговой инспекцией.

Такой вычет может получить не только сам себе оплачивающий обучение студент, но и оплачивающие такое обучение за него его близкие родственники мать, отец , а также опекуны и попечители в том числе бывшие. Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Как правило, указанный налоговый вычет предоставляются по месту основной работы службы, учебы гражданина.

Однако, он может быть предоставлен и при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию например, если места основной работы нет или доходы получены не с места основной работы. В справке должен быть указан период получения образования.

Если в календарном году налоговый вычет не предоставлялся или был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованные суммы переносятся на последующие годы до полного их использования. Для целей применения указанного вычета строительством признается строительная деятельность по возведению или реконструкции объекта, включающая: — выполнение организационно-технических мероприятий; — подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта; — выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.

Право на налоговый вычет в связи с реконструкцией имеют стоящие в очереди на жилье граждане, осуществившие такую реконструкцию по договору строительного подряда и при условии, что в результате этой реконструкции они утрачивают основания нуждаемости в улучшении жилищных условий. Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров: При строительстве дома или квартиры без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной гражданином в заявлении.

Если квартира или дом приобретены в общую долевую или общую совместную собственность, размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле долевая собственность или в соответствии с их письменным заявлением совместная собственность. Если гражданином был применен частично применен налоговый вычет за строительство и приобретение жилья, то такой гражданин не может применить этот налоговый вычет в отношении другого жилья.

Если в календарном году налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на следующий календарный год до полного его использования. Документы, которые также потребуются, если жильё было куплено : копия свидетельства удостоверения о государственной регистрации права собственности на жилье; договор купли-продажи; Документы, которые также потребуются, если был построен одноквартирный жилой дом : копия договора о строительстве одноквартирного жилого дома; документы на земельный участок, а именно копия свидетельства удостоверения о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома; копия договора на приобретение товаров выполнение работ, оказание услуг.

При приобретении таких товаров выполнении работ, оказании услуг у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица. Документы, которые также потребуются, если для приобретения жилья брался кредит или заём: копия кредитного договора или договора займа; документы подтверждающие погашение кредитов и займов включая проценты по ним.

Документы, которые также потребуются, если жильё приобреталось по жилищным облигациям: копия договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций; документы, подтверждающие расходы на приобретение жилищных облигаций; копия договора на приобретение жилищных облигаций. Документы, которые также потребуются, если жильё приобреталось в лизинг: копия договора финансовой аренды лизинга , предусматривающего выкуп предмета лизинга - одноквартирного жилого дома или квартиры; копия акта приемки-передачи предмета лизинга в соответствии с договором финансовой аренды лизинга , предусматривающим выкуп предмета лизинга; документы подтверждающие фактическую оплату лизинговых платежей в соответствии с договором финансовой аренды лизинга , предусматривающим выкуп предмета лизинга, с указанием в них суммы оплаты части стоимости предмета лизинга - одноквартирного жилого дома или квартиры.

Документы, которые также потребуются, если производилась реконструкция жилья: решение его копия исполкома или другого госоргана, другой организации, принявших гражданина или члена его семьи на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, о снятии с такого учета в связи с осуществленной реконструкцией одноквартирного жилого дома или квартиры; копия договора строительного подряда на реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры.

Документы, которые также потребуются, если вычет предоставляется в налоговой инспекции: справка Такая справка выдается по месту работы или другому месту получения дохода о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога; другие документы, подтверждающие получение дохода.

Документы, подтверждающие расходы на строительство или приобретение жилья, погашение кредитов, займов должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве гражданина, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то должен быть произведен перерасчет подоходного налога за прошлые периоды с момента возникновения права на вычет но не больше чем за 5 лет.

При этом суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину. Для того, что бы было более понятно, приведем несколько примеров: Гражданином был продан автомобиль за 10 000 руб.

Однако, так как у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение им этого автомобиля за 8000 руб. Гражданином был продан гараж за 10 000 руб. Если отчуждаемые квартира или дом находились в общей долевой собственности, то размер налогового вычета распределяется между участниками общей собственности пропорционально их доле. При получении дохода в виде частичной оплаты имущества налоговый вычет предоставляется пропорционально размеру такой оплаты.

Что включается расходы на приобретение и отчуждение имущества? Если отчуждающий имущество гражданин приобретал это имущество безвозмездно или с частичной оплатой, то в состав расходов на приобретение имущества включаются также суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог при приобретении такого имущества, а в отношении недвижимого имущества и транспортных средств, в состав таких расходов включаются также суммы, не подлежащие налогообложению и или не признаваемые объектами налогообложения в соответствии с действовавшим на момент приобретения этого имущества законодательством.

Определенные в долларах США расходы пересчитываются обратно в белорусские рубли по официальному курсу Нацбанка на дату получения дохода от отчуждения имущества. Однако такой расчет не производится, если курс белорусского рубля по отношению к доллару США на день осуществления расходов, больше такого курса на дату получения дохода. Если у гражданина имеются документы, подтверждающие приобретение имущества, и он хочет получить налоговый вычет в размере этого приобретения, то за вычетом необходимо обращаться в налоговую инспекцию.

При отсутствии указанных документов налоговый вычет может быть предоставлен на основании имеющихся в налоговом органе сведений, предоставленных государственными органами и организациями. При приобретении товаров выполнении работ, оказании услуг у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица.

Налоговый вычет для отдельных категорий граждан Налоговый вычет в размере руб. Если гражданин имеет право на указанный налоговый вычет по нескольким основаниям, то сумма такого налогового вычета все равно не может быть больше руб. Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы гражданина. Если место основной работы службы, учебы отсутствует, налоговый вычет предоставляются гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы.

Если документы на вычет были предоставлены не вовремя, то суммы излишне уплаченного подоходного налога засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога или возвращаются гражданину.

Такой вычет может получить не только гражданин сам за себя уплачивающий страховые взносы, но и уплачивающие такие взносы за него его близкие родственники мать, отец , а также опекуны и попечители в том числе бывшие. Для того, что бы было более понятно, приведем пример: Указанный налоговый вычет предоставляется по месту основной работы службы, учебы гражданина. Если место основной работы службы, учебы отсутствует, налоговый вычет предоставляется гражданину по его письменному заявлению при предъявлении трудовой книжки Трудовая книжка необходима для подтверждения отсутствия места основной работы.

Если трудовая книжка отсутствует, в заявлении должна быть указана причина такого отсутствия. Когда подоходный налог не платится совсем? От любых полученных доходов гражданин обязан уплатить подоходный налог.

Однако, из этого правила есть исключения. Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется гражданину. При определении очередности отчуждения имущества не учитывается отчуждённое имущество, полученное по наследству или переданное близким родственникам свойственникам, опекунам, попечителям и подопечным.

При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. Автомобильные катализаторы, сбор которых производится в установленном порядке за наличный расчет у физических лиц.

Вторичные полимерные материалы. Вторичные текстильные материалы. Лом и отходы черных и цветных металлов в виде предметов, скупка которых производится заготовительными организациями за наличный расчет у физических лиц.

Сырье вторичное резиновое. Постановление Совета Министров Республики Беларусь 12.

Налоговый вычет при оплате обучения

Общие вопросы налогообложения Социальный налоговый вычет Вопрос: Имеют ли родители льготы по подоходному налогу в связи с учебой дочери за границей на платной основе? Если да, то какие? Ответ: В соответствии с подпунктом 1. Таким образом, законодательством определено предоставление социального налогового вычета на обучение при условии получения образования только в учреждениях образования Республики Беларусь.

Учитывая то, что дочь обучается в учебном заведении за границей, суммы, направленные на ее обучение, несмотря на то что она получает первое высшее образование, социальному налоговому вычету не подлежат. Вместе с тем следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает каких-либо ограничений в части права обоих родителей на получение стандартного налогового вычета на иждивенцев, к которым, в частности, относятся студенты дневной формы обучения старше восемнадцати лет, получающие первое высшее образование, в зависимости от того, в какой стране в Республике Беларусь или иностранном государстве получается такое образование.

Следовательно, при наличии справки о том, что дочь поступила в высшее учебное заведение иностранного государства, является студентом дневной формы обучения и получает первое высшее образование, ее родители имеют право на получение стандартного налогового вычета на иждивенца в размере 210 000 руб.

Вопрос: Физическое лицо на платной основе получает первое высшее образование в Белорусском государственном университете, форма обучения - заочная. Места основной работы физическое лицо не имеет, в течение 2015 г. Вправе ли физическое лицо в отношении доходов, полученных не по месту основной работы, получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им на свое обучение в учреждении образования Республики Беларусь? Ответ: Согласно подпункту 1. На основании пункта 2 статьи 165 Кодекса указанный социальный вычет по доходам, полученным не по месту основной работы, предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода календарного года при подаче физическим лицом налоговой декларации расчета по подоходному налогу по форме согласно приложению 1 к постановлению Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31 декабря 2010 г.

N 100 "О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц" с изменениями и дополнениями; далее - постановление N 100. Таким образом, в рассматриваемой в вопросе ситуации при представлении по окончании 2015 г. Вопрос: Гражданин обучается в магистратуре на платной основе на очной вечерней форме обучения. Днем он работает по основному месту работы у нанимателя.

Должен ли ему наниматель предоставить какие-либо льготы по подоходному налогу на те суммы, которые он оплатил за свое обучение? Ответ: Да, при условии получения первого высшего образования в учреждении образования Республики Беларусь.

В соответствии с подп. Согласно п. К тому же документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае если документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.

В силу п. В случае утери плательщиком документов, подтверждающих фактическую оплату услуг в сфере образования, налоговому агенту представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа. Таким образом, плательщик имеет право на получение социального налогового вычета в случае получения первого высшего образования независимо от формы обучения , в том числе при обучении в магистратуре, при условии, что он обучается обучался в учреждении образования Республики Беларусь.

При этом плательщик должен представить нанимателю документы, которые подтверждают его право на социальный налоговый вычет. Вопрос: Гражданин в 2015 г. Места основной работы у него нет. Вместе с тем гражданин получает на платной основе первое высшее образование в учреждении образования Республики Беларусь.

Имеет ли право гражданин на получение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1. Ответ: В случае если в 2015 г. При этом при расчете налога налоговым органом будет принят во внимание размер подоходного налога, уплаченного в течение года в фиксированных суммах.

В изложенной в вопросе ситуации плательщик имеет право на получение в налоговом органе социального налогового вычета с доходов, полученных им от сдачи гражданам внаем квартиры.

Такой вычет предоставляется плательщику в сумме, уплаченной им в течение налогового периода за свое обучение.

При этом в случае, если в налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования. Вопрос: Можно ли ознакомиться с Перечнем учреждений образования Республики Беларусь, обеспечивающих получение среднего специального и профессионально-технического образовании, оплата за обучение в которых дает право на получение социального налогового вычета, установленного подпунктом 1.

Ответ: С перечнем учреждений высшего образования и информацией о выданных им специальных разрешениях лицензиях на осуществление образовательной деятельности можно ознакомиться ТУТ Поделиться:.

НК, по окончании налогового периода при подаче налоговой Граждане имеют право на льготы по подоходному налогу в связи с.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как получить налоговый вычет (НДФЛ) в 2019 году и вернуть свои 260 000 рублей?


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий