+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Оборотно сальдовая ведомость по счету налоговая

Эти ведомости запросила ИФНС в рамках камеральной проверки кассовой книги, оборотно-сальдовых ведомостей по счетам и другие Нет такого налогового регистра, как оборотно-сальдовая ведомость.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Работа в 1С Оборотно-Сальдовой Ведомости

Оборотно-сальдовая ведомость

оборотно сальдовая ведомость по счету налоговая
Оборотно-сальдовая ведомость — сводный регистр бухгалтерского учета, обобщающий информацию по всем синтетическим счетам за отчетный.

Общее представление оборотно-сальдовой ведомости по счету 01 Данный регистр отражает информацию о первоначальной стоимости основных средств: на начало периода, оборотах и конечном остатке. Остаток на начало и конец периода может быть только дебетовым либо отсутствовать. Это объясняется тем, что счет 01 является активным, а остаток по нему — исключительно дебетовым. Вы можете ознакомиться с примером заполнения оборотно-сальдовой ведомости далее — ОСВ по счету 01 на нашем сайте: Скачать пример заполнения оборотно-сальдовой ведомости Аналитика в регистре может быть представлена по группам и отдельно по каждому объекту основных средств — для современных учетных бухгалтерских программ представление такой детализации не является проблемой.

Необходимость аналитики по группам вытекает из требований абз. Группировку объектов организации должны определять самостоятельно. В целях сближения бухгалтерского и налогового учета допустимо принять за основу классификацию, утвержденную Постановлением Правительства РФ от 01. Обороты за период показывают изменение первоначальной стоимости основных средств. Увеличение первоначальной стоимости ОС в бухгалтерском учете — обороты по дебету ОСВ — может произойти в следующих случаях п.

Уменьшение первоначальной стоимости ОС в бухгалтерском учете отражается в оборотах по кредиту ОСВ и может произойти в результате п. Использование оборотно-сальдовой ведомости по счету 01 для налогообложения В налоговом учете у налогоплательщиков отсутствует обязанность формировать отчетность, отражающую имущественное состояние и источники его возникновения, соответствующие бухгалтерскому балансу.

Данные о первоначальной стоимости основных средств могут понадобиться при исчислении налога на прибыль и налога на имущество. При подготовке данных по налогу на прибыль данные о первоначальной стоимости амортизируемого имущества необходимы для: расчета налоговой амортизации; См. В налоговом учете существует ряд правил формирования первоначальной стоимости основных средств, отличных от правил бухгалтерского учета.

Этот порядок имеет исключения, при наличии которых данные бухгалтерского учета необходимо корректировать: при определении налоговой базы по налогу на имущество по кадастровой стоимости п.

Подробнее об этом см. Итоги ОСВ по счету 01 представляет собой элемент системы сбора и обработки информации, предназначенный для отражения данных о первоначальной стоимости основных средств в бухгалтерском учете. Использование ведомости для целей исчисления налогов возможно лишь в частных случаях. При осуществлении операций, влекущих за собой различный порядок учета, возникает необходимость корректировки или подготовки нового регистра для налоговых целей. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.

Представление оборотно-сальдовой ведомости по счету 62 в ходе выездной налоговой проверки

Общие сведения об оборотно-сальдовой ведомости Оборотно-сальдовая ведомость — сводный регистр бухгалтерского учета, обобщающий информацию по всем синтетическим счетам за отчетный период.

Ведомость отражает данные о сальдо на начало и конец отчетного периода, дебетовые и кредитовые обороты за период по каждому счету бухгалтерского учета. При корректном формировании ведомости она содержит более объемные сведения о финансовом состоянии организации, чем ее бухгалтерский баланс.

Также ведомость включает в себя агрегированные показатели отчета о финансовых результатах. В силу информативности использование оборотно-сальдовой ведомости возможно в различных целях, таких как: формирование бухгалтерской отчетности, самостоятельного отчета для целей принятия управленческих решений. При подготовке ведомости для целей бухгалтерского учета необходимо, чтобы ее показатели были представлены в аналитике по субсчетам, а при наличии активно-пассивного сальдо по субсчету или счету сальдо должно быть отражено в развернутом виде.

Запрет на зачет между статьями актива и пассива установлен п. Только при формировании в развернутом виде ведомость может служить прямым источником для подготовки бухгалтерской отчетности. Статьи баланса, по которым разрешен зачет, можно найти, к примеру, в этом материале. Проверка оборотно-сальдовой ведомости После составления ОСВ необходимо осуществить ее проверку. В ходе этого процесса выявляются 3 вида ошибок: технические; методологические.

Для выявления технических ошибок, необходимо проверить следующие соотношения: соответствие остатка по счетам на начало отчетного периода окончанию предшествующего периода — в процессе данной проверки необходимо убедиться в правильном переносе начальных данных из ОСВ предыдущего отчетного периода; соответствие данных аналитическим регистрам бухгалтерского учета по соответствующим счетам — по каждому счету нужно сопоставить начальные суммы, обороты и конечный остаток с данными регистров по соответствующему счету.

Определить наличие методологических ошибок можно с помощью следующих показателей: Равенство сумм по активу и пассиву на начало и конец отчетного периода, а также равенство суммы оборотов по активу сумме оборотов по пассиву за отчетный период.

Такие случаи являются результатом методологических ошибок. Наличие на начало и конец финансового года остатков по счетам 90, 91, 99. По окончании финансового года они закрываются и остатков не имеют. Наличие остатков по итогам года — сигнал об ошибке при закрытии счетов. Исключение — операции получения авансов по деятельности, перечисленной в абз. Более подробно о случаях, когда НДС с авансов не исчисляется, см. Итоги Оборотно-сальдовая ведомость — это важнейший отчет, в котором группируются и обобщаются данные всех бухгалтерских регистров.

Отчет можно рассматривать как последнюю ступень к подготовке финансовой отчетности. Кроме этого, можно сказать, что ОСВ — самостоятельный вид отчетности, способный полноценно передать информацию, отраженную в бухгалтерской отчетности. Несмотря на легкость формирования ОСВ современными учетными программами, бухгалтер не должен забывать основы ее построения и порядок проверки.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 — регистр бухгалтерского учета, В целях сближения бухгалтерского и налогового учета допустимо.

Вопросы ответы

Оборотно-сальдовая ведомость по счету: варианты настройки в "1С:Бухгалтерии 8" Оборотно-сальдовая ведомость по счету: варианты настройки в "1С:Бухгалтерии 8" 30. О том, как получить тот или иной отчет, рассказывают методисты фирмы "1С". Оборотно-сальдовая ведомость по счету: варианты настройки в "1С:Бухгалтерии 8" Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" меню "Отчеты" - "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" показывает начальные и конечные остатки, а так же обороты за период для выбранного счета.

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно получить остатки и обороты раздельно по объектам аналитического учета субконто. Для формирования "Оборотно-сальдовой ведомости по счету" достаточно в форме отчета указать организацию, период и выбрать счет бухгалтерского учета.

После чего нажать кнопку "Сформировать" на командной панели формы отчета. Для получения данных в любых необходимых разрезах выбранного счета в программе предусмотрено большое количество вариантов настройки отчета. С помощью кнопки "Настройка...

Причем, настройка отбора и детализации возможна не только по субконто, но и по реквизитам субконто. Рассмотрим несколько вариантов настройки отчета "Оборотно-сальдовая ведомость по счету". Для примера используем счет 60. Данные по контрагенту с детализацией по документам расчетов Для того, чтобы получить данные только по контрагенту "МГТС" с детализацией по документам расчетов на закладке "Отбор" установим флажок в строке с элементом Контрагенты, выберем Тип сравнения - Равно, Значение - МГТС выберем из справочника "Контрагенты".

На закладке "Детализация" из 3 субконто, по которым ведется аналитический учет на счете 60. Субконто "Договоры" удалим из списка нажатием на кнопку в окне настройки. После выполнения всех настроек нажмем на кнопку ОК в правой нижней части окна настройки. В результате таких настроек сформируется оборотно-сальдовая ведомость см. Для этого на закладке "Отбор" установим флажок в строке с элементом Контрагенты, выберем Тип сравнения - В списке, Значение - МГТС, Инвентарь база ООО при нажатии на кнопку выбора откроется окно, в котором можно указать список контрагентов, выбрав их из справочника "Контрагенты" см.

В результате получим оборотно-сальдовую ведомость в разрезе выбранных нами контрагентов см. Для этого на закладке "Отбор" снимем все флажки. На закладке "Детализация" в первой строке списка укажем субконто "Контрагенты", во второй строке выберем вид контрагента реквизит субконто "Контрагенты" - "Юр.

В результате настройки сформируется соответствующая оборотно-сальдовая ведомость см. На закладке "Детализация" укажем в списке все 3 субконто счета 60. После выполнения всех настроек нажмем на кнопку ОК в правой нижней части окна настройки, после чего сформируется оборотно-сальдовая ведомость. От редакции: О возможностях настройки отчетов в "1С:Бухгалтерии 7. Оборотно-сальдовая ведомость по счету: варианты настройки в "1С:Бухгалтерии 8".

Бухгалтеры спорят: обязательно ли предоставлять оборотно-сальдовую ведомость в рамках камералки

Для этого заходим в настройки отчёта кнопка "Показать настройки" : Переходим на закладку "Группировка" и нажимаем кнопку "Добавить": Добавляем группировку по 60 счёту, ставим галку "По субсчетам" и очищаем поле "По субконто": Настройка будет выглядеть вот так. После этого нажимаем кнопку "Сформировать": Отлично! В оборотке раскрылся только 60 счёт. Появились субсчета 60.

Как вам идея? Для этого снова заходим в настройки отчёта, переходим на закладку "Группировка" и нажимаем кнопку многоточие в поле "По субконто": Видим возможные варианты субконто для 60 счёта и ставим галку "Контрагенты": Нажимаем кнопку сформировать: Раскрываем все счета по субсчетам А если нам раскрыть все счета по субсчетам?

Да очень просто. Снова заходим в настройки, страница "Группировка" и ставим общую галку "По субсчетам": Готово: Делаем отбор по налоговым счетам А давайте теперь сделаем отбор и оставим в оборотке только счета, по которым ведётся налоговый учёт для налога на прибыль? Для этого зайдём в настройки отчёта, закладка "Показатели" и отметим галку "НУ данные налогового учета ": Нажмём кнопку "Сформировать", готово: Разворачиваем сальдо 60 счёта Снова вернёмся к обычной форме оборотки и обратим наше внимание на 60 счёт: Как мы знаем, 60 счёт активно-пассивный, потому что в него входят как активные субсчета 60.

Поэтому просто остаток по нему в 374 118,04 нам ни о чём не говорит. Ведь в этой цифре учитывается наша задолженность перед поставщиками и выданные авансы одновременно. Эту дилемму можно легко разрешить, настроив вывод 60 счёта по субсчетам, как мы это делали выше. Но что, если мы хотим развернуть это сальдо 374 118,04 прямо по 60 счёту, не переходя к субсчетам? Именно для этого и существует закладка "Развёрнутое сальдо" в настройках отчёта. Перейдём к ней и нажмём кнопку "Добавить": Добавим 60 счёт и нажмём кнопку "Сформировать": И вуаля!

А давайте выведем эту информацию в качестве дополнительного поля прямо в оборотке?

Эти ведомости запросила ИФНС в рамках камеральной проверки кассовой книги, оборотно-сальдовых ведомостей по счетам и другие Нет такого налогового регистра, как оборотно-сальдовая ведомость.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как навести порядок на 60 счете в 1С


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий