+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Ответ налоговой что налог уплачен

которого определено, что к налоговому кредиту относятся суммы налога, уплаченные/начисленные в случае осуществления.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как вести себя на допросе в налоговой?

Образец ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений

ответ налоговой что налог уплачен
Оставлять без ответа требование налоговой нельзя. Вопросы могут вызвать необоснованные убытки при проверке начисления налога на прибыль.

Образец ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений 47717 Коммерческие предприятия довольно часто сталкиваются с необходимостью предоставить в налоговую инспекцию пояснения по какому-либо вопросу. Для того, чтобы эти пояснения не привели к дальнейшим проверкам со стороны надзорного органа, к составлению ответа следует относится крайне внимательно, скрупулезно и не затягивать с его отправкой. Во многих случаях разъяснения требуются по НДС, указанному к возмещению , из-за несоответствии сведений о налогооблагаемых базах в декларациях по налогу на прибыль и опять же НДС, при расхождении данных у контрагентов.

Вопросы могут вызвать необоснованные убытки при проверке начисления налога на прибыль , подача уточненной декларации или расчета, в которых исправленная сумма налога к уплате меньше, чем в присланных первоначально и т. В какой форме приходит требование Налоговая инспекция может выслать требование о пояснениях как в бумажном, так и в электронном виде.

При этом, в случае, электронного послания, налогоплательщик обязан отреагировать на него в течение пяти рабочих дней. Если же данный документ пришел в бумажном виде, на него также необходимо дать ответ в кратчайшие сроки, причем вне зависимости от того, имеется ли на нем печать налоговой инспекции или нет. Порядок действий при получении требования После того, как налогоплательщик получает требования о пояснениях, он должен сверить переданные в налоговую документы с имеющимися у него на руках данными.

В первую очередь, при проверке декларации по НДС , анализу подвергаются указанные в ней суммы на предмет их соответствия с суммами по всем входящим и исходящим счетам-фактурам. Если вопросы возникли по декларации УСН или по налогу на прибыль, следует проанализировать все суммы расходов и доходов, которые были приняты для их расчета. Идентично приведенному алгоритму проверяются и все другие виды документов, вызвавшие вопросы у налоговой инспекции. После того, как ошибка будет найдена, нужно передать в налоговую уточненную отчетность с исправленными данными — но это касается только сумм.

Внимание: закон не говорит о том, что пояснения должны быть даны именно в письменной форме, то есть это значит, что они могут быть предоставлены и устно.

Однако во избежание дальнейших разногласий, лучше все-таки озаботиться составление письменного ответа. Как поступить, когда требование налоговой несправедливо Случается, что налоговая инспекция требует пояснений необоснованно, то есть в отчетности не было допущено никаких ошибок. В таких ситуациях игнорировать письма от налоговой тоже нельзя. Во избежание каких-либо санкций в том числе и внезапных налоговых проверок необходимо своевременно уведомить надзорную службу о том, что в соответствии с информацией предприятия, все предоставленные сведения верны.

В любом случае, при составлении ответа надо помнить, что для налоговой важно даже не столько содержание письма, сколько сам факт ответа на требование. При этом, если пояснение пересылается по обычной почте, то отправлять его надо заказным письмом с уведомлением о вручении, тогда риск того, что письмо затеряется, будет сведен к минимуму.

Использование электронного формата возможно только при наличии у организации электронной цифровой подписи. К пояснению могут быть приложены какие-либо дополнительные документы — их наличие нужно отразить в содержании ответа. Образец составления ответа на требование налоговой о предоставлении пояснений Как уже говорилось выше, унифицированной формы ответа для дачи пояснений налоговой нет, так что составлять его можно в произвольном виде.

Стоит отметить, что форма ответа должна быть предельно корректной и стандартной с точки зрения правил оформления подобного рода бумаг. Вначале слева или справа не имеет значения нужно указать адресата, то есть именно ту налоговую инспекцию, куда отправляется ответ. Здесь нужно вписать ее номер, а также район и населенный пункт, к которому она относится. Далее указывается отправитель письма: пишется название предприятия, его адрес фактический , а также номер телефона на случай, если у налогового инспектора возникнут какие-либо дополнительные вопросы к пояснению.

Далее в ответе следует сослаться на номер требования а таким документам налоговая служба всегда присваивает номера , и его дату отметим: не дату получения, а именно дату составления , а также коротко обозначить суть вопроса. После этого можно приступать непосредственно к даче пояснений. Их следует писать максимально подробно, со всеми нужными ссылками на документы, законы, нормативные акты и т.

Чем тщательнее будет оформлена эта часть ответа, тем больше шансов на то, что налоговая будет им удовлетворена. Ни в коем случае нельзя давать в ответе недостоверные или заведомо ложные сведения — они будут быстро обнаружены и тогда последуют немедленные санкции со стороны налоговиков.

После того, как пояснение будет дано, необходимо заверить письмо подписью главного бухгалтера при необходимости , а также руководителя компании обязательно.

Налоговая пеня: порядок расчета и уплаты

Бухгалтерия Ответ на требование об уплате налога, если налог оплачен Порядок исчисления и уплаты налога на УСН регламентируется положениями ст. Из текста вопроса неясно, об авансовых платежах за какой отчетный период идет речь и значатся ли в уведомлении какие-то конкретные суммы.

В вопросе указано, что за 2015 г. Представление такой декларации означает, что у налогоплательщика не было объекта налогообложения по УСН в 2015 г. А значит, у него не было и обязанности уплачивать авансовые платежи за отчетные периоды 2015 г. Если бы в ходе камеральной проверки декларации за 2015 г. Кроме того, в случае выявления нарушений налоговики должны были оформить акт камеральной проверки и ознакомить с ним налогоплательщика п. Поскольку ни об одном из этих документов в вопросе не говорится, можно предположить, что речь в уведомлении идет об авансах за 2016 г.

Налоговики не знают, есть ли у налогоплательщика в 2016 г. Ведь выяснить это они могут только из декларации, которая должна быть представлена по окончании 2016 г. Авансы перечисляются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом п.

Поскольку в этот срок авансовые платежи не поступили, а регистрация в качестве предпринимателя предполагает ведение деятельности, приносящей доход ст. Такое уведомление представляет собой лишь напоминание о необходимости уплаты авансовых платежей. Оно не влечет за собой никаких последствий. В ответ на уведомление можно направить налоговикам письмо, в котором указать, что в 2016 г.

Основные особенности системы налогообложения в РФ Налоговая система РФ выполняет такие функции: фискальная — собственно сбор платежей, распределительная — ФНС необходимо перечислить полученные налоговые выплаты в соответствующие фонды, контроль — ИФНС отслеживает деятельность субъектов налогообложения и выставляет требования при выявлении нарушений, регулирование — система оказывает значительное влияние на экономические показатели, вносит коррективы для достижения целей налоговой политики государства.

Существует несколько систем налогообложения. Основная система налогообложения, все предприятия по умолчанию находятся на этом режиме. На ОСН самые высокие налоги, бухгалтерский учет самый сложный. Поэтому большинство предприятий стараются перейти на специальные режимы. Специальные системы налогообложения включают четыре режима: Упрощенная система, на таком режиме работают большинство ИП и ООО с небольшой численностью сотрудников и маленьким оборотом. На УСН предприятию могут выставить налог в размере 6 процентов от общего дохода или 15 процентов от разницы доходы минус расходы.

Единый налог на вмененный доход, в этом случае размер платежа фиксированный и должен выставляться государством. ЕНВД могут использовать не все, а только предприятия с определенными видами деятельности.

Единый сельхоз налог — это система для предприятий сельского хозяйства. Патентная система — ее могут использовать только ИП. Они покупают по фиксированной цене патент на определенный вид деятельности. Одно предприятие может совмещать несколько видов налогообложения. Налоговая система в России не идеальна, иногда она дает сбои.

Чаще всего это выставление ошибочных требований по погашению долга. Ниже будет рассмотрено подробнее, как правильно написать письмо, чтобы дать ответ на требование от налоговой об уплате налога, если у предприятия нет задолженности.

Что делать, если не согласен с требованием от налоговой Большинство нарушений выявляют в ходе камеральной проверки за прошлый налоговый период. Если специалисты ИФНС обнаружили недоимку, они направляют письмо в адрес должника, в котором требуют заплатить долг по налогам и сборам за предыдущий год с указанием срока оплаты.

Ошибки в подобных ситуациях не редкость. Основные причины их появления, следующие: Технический сбой в программном обеспечении ФНС. Ошибка работников ИФНС при распределении средств, пример подобной ошибки — неправильно разнесли платеж или не сделали отметку о переходе на другой режим налогообложения.

Ошибка сотрудника предприятия, ответственного за платежи. Или происходит арифметическая ошибка. При переходе налогоплательщика из одной налоговой в другую в середине года.

Может пройти некоторое время для передачи карточки предприятия. Поэтому по данным новой инспекции возникает долг, которого на самом деле нет, так как налоги и взносы поступили на прошлое место регистрации.

Если налогоплательщик не согласен с предъявленными требованиями, он не может его просто игнорировать. В любом случае надо написать ответ на требование об уплате налога, если налог оплачен. Также рекомендуется запросить акт сверки, чтобы понять, какие платежи не были учтены. Уведомление от налоговой Важно! Если проигнорировать запрос от ИФНС, может быть наложен штраф в размере 5 000 руб.

Определенного шаблона бланка такого письма нет. Оно составляется в произвольной форме. По часто встречающимся ситуациям можно найти образец. Обязательно должна присутствовать следующая информация: наименование ИФНС с указанием конкретного адресата, как правило он указан в полученном письме, от имени кого составляется пояснение, чаще всего это главный бухгалтер или директор, обязательно указывают наименование налогоплательщика, надо указать на какое требование дается ответ, это можно сделать в названии или тексте письма, в письме должно быть указано, с чем предприятие не согласно и по какой причине, например, не согласны уплачивать такую-то сумму, так как оплату по указанным взносам осуществили своевременно, чтобы доказать свою правоту необходимо приложить подтверждающие документы — платежки, выписки, квитанции, уведомления, акт сверки и т.

Пояснение можно предоставить в ИФНС по месту регистрации, отправить заказным письмом по почте или через личный кабинет на nalog. При личной подаче документа необходимо сделать два экземпляра, один оставить в налоговой, на втором поставить отметку, что документ принят, и хранить его у себя.

Не стоит писать длинных текстов, все должно быть по существу и подтверждено документально. Все документы, связанные с налоговым и бухгалтерским учетом, необходимо хранить даже в случае закрытия предприятия, так как налоговая имеет право их запросить.

Минимальный срок хранения — четыре года. Следует понимать, что плательщик не обязан оплачивать долг, которого у него нет. Но ответить на полученное требование он обязан. На рассмотрения пояснения у ИФНС есть 30 рабочих дней, с возможным продлением еще на такой же срок.

Если решение вопроса явно затягивается, иногда целесообразно уплатить выставленный долг, чтобы не набегала пеня. А переплаченные деньги потом вернуть. В любом случае, платить или нет — решает налогоплательщик. Похожие публикации По результатам налоговой проверки декларации, если контролеры обнаружили в ней неточности, приведшие к занижению размера налоговой базы, налогоплательщику направляется требование об уплате налога. Аналогичный документ компания или индивидуальный предприниматель может получить и при наличии недоимок за прошедшие периоды, в том числе, если речь идет о задолженности по штрафам и пеням.

В документе обязательно должны содержаться данные о сумме задолженности, размеру пеней на дату составления требования. Отдельно прописывается и сам срок исполнения требования об уплате налога или иных сумм. Статья 69 Налогового кодекса обязует контролеров также указывать в требовании основания для взимания налога и ссылки на соответствующие статьи Налогового кодекса, которые устанавливают обязанность перечислить ту или иную сумму в бюджет.

Срок исполнения требования об уплате налога — 8 дней с даты его получения. Впрочем, в самом документе может быть установлен иной срок, который в случае его указания является приоритетным.

Законодательно установлены и сроки, в течение которого контролеры могут выставлять требование налогоплательщику. Они в данном случае будут зависеть от ситуаций, по которой возникла недоимка ст. Все выше перечисленные моменты оформления требования об уплате налогов должны неукоснительно соблюдаться инспекторами при составлении документа.

Любая погрешность в этом процессе сама по себе может быть основанием для обжалования требования. Право на обжалование требования Надо сказать, что требования об уплате налогов по сути своей в основном бывают справедливы, то есть контролеры не предъявляют к уплате несуществующих долгов. Довольно часто при получении требования проблема кроется в несвоевременном перечислении каких-то налогов и сборов, просрочках подачи отчетов или других нарушениях, привозящих к штрафам.

Иногда случаются и такие ситуации, когда в отчете налогоплательщик указывает по ошибке завышенный налог, но перечисляет в бюджет правильную сумму — в таком случае при получении требования необходимо скорректировать ранее поданную декларацию. Либо же перечисление в бюджет было совершено с ошибкой в платежных реквизитах, таким образом плательщик уверен, что свои обязательства перед бюджетом он выполнил, но в ИФНС за ним числиться недоимка.

В этом случае логичным решением будет пройти дополнительно сверку с бюджетом с целью проверки перечня совершенных платежей. Однако, если видимых причин для доначисления налогов или санкций нет, и налогоплательщик не согласен с выдвинутыми требованиями, то ему предоставляется возможность отстоять свою точку зрения о корректности перечисленных сумм налогов или отсутствии задолженностей.

Порядок обжалования требования об уплате налога Возможность обжалования актов налоговых органов закреплено в статье 137 Налогового кодекса. В принципе, оспорить можно любой ненормативный акт, действие или бездействие должностных лиц, нарушающие права налогоплательщика.

Требование об уплате налога, считающееся ненормативным актом, также можно обжаловать. Сделать это можно путем обращения в две инстанции: с жалобой в вышестоящий налоговый орган и с апелляционной жалобой в суд. Компания или ИП, получившие несправедливую, по их мнению, претензию, могут выбрать наиболее подходящий для них вариант, либо подать одновременно оба варианта возражения на требование об уплате налога.

Образец, установленный законом, для такого случая не предусмотрен. Налогоплательщик просто излагает в жалобе свое несогласие с содержанием требования, ссылаясь при этом на действующие положения законодательства, а также при необходимости на имеющиеся у него документы, подтверждающие корректность его расчетов с бюджетом — например, он может представить копии платежек на перечисление сумм налога, которые якобы не были уплачены.

При составлении апелляционной жалобы изложить ситуацию стоит несколько более подробно и, что называется, с самого начала.

При рассмотрении дела судьям должно быть ясно, в виду чего было выставлено требование налогового органа, с чем именно не согласен налогоплательщик, какие у него имеются доказательства несправедливости претензий со стороны налоговиков.

Выбор способа обжалования требования остается на усмотрения самого бизнесмена. Но тут нужно понимать, что у каждого из вариантов есть свои плюсы и минусы.

При обжаловании требования в выше стоящий налоговый орган нужно понимать, что на период рассмотрения жалобы действие первоначального требования не будет приостановлено. Если при этом контролеры хотят взыскать с налогоплательщика значительную сумму долга, то это может серьезным образом отразиться на его бизнесе: сумму или заблокируют на расчетном счете или же просто спишут, направив инкассовое требование в банк.

В суд же можно обратиться с ходатайством о приостановлении исполнения обжалуемого требования. В этом случае до окончания рассмотрения дела ИФНС не сможет принудительно взыскать сумму оспариваемой задолженности.

С другой стороны, при обращении в суд нужно понимать, что подобный способ обжалования требования об уплате налога предполагает дополнительные траты, как минимум, в виде первоначальной оплаты госпошлины, а кроме того может затянуться на более длительный период времени. Что такое требование об уплате налога Требование об уплате налога — это документ, направляемый налоговым органом налогоплательщику и извещающий его о неуплаченной сумме налога и об обязанности погасить ее в определенный срок п.

Требование об уплате налога направляется налогоплательщику: в электронной форме: по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика, на бумаге: по почте заказным письмом, лично передается руководителю организации-налогоплательщика или налогоплательщику — физическому лицу или их представителям п.

При направлении требования по почте оно считается полученным на 7-ой рабочий день с даты направления заказного письма. Исполнить требование об уплате налога необходимо в течение 8 рабочих дней с даты получения требования если более длительный период не указан в самом требовании п. В данной статье в качестве примера приведено два вида пояснений в налоговую по УСН.

По какой ставке требуется уплатить налог, если ИП заключил договор и оказал на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход?.

Налоги и отчетность

Можно ли исправить прибыльную ошибку 2017 года с помощью приложения ВП Налоговая пеня: порядок расчета и уплаты Пеня — это сумма средств в виде процентов, начисленная на суммы денежных обязательств в установленных НКУ случаях и не уплаченная в установленные законодательством сроки.

Поэтому сейчас поговорим о том, когда налогоплательщики должны начислять пеню? Как рассчитать сумму пени при обнаружении плательщиком занижения налоговых обязательств и при погашении налогового долга? Как уплатить пеню и что грозит плательщикам за ее неначисление или неуплату? Когда начисление пени — хлопоты налогоплательщика Ответ на этот вопрос можно найти в профильной ст. Как следует из ее пп. В свою очередь, в п. Получается, у налогоплательщиков обязанность начислять пеню возникает только тогда, когда ее сумму есть где показать в соответствующей налоговой декларации уточняющем расчете.

Собственно, даже если у плательщика была обязанность начислить пеню, но он этого не сделал, то пеню начислят налоговики. Так, в разъяснении из категории 138.

Как подтвердить, что сдавал отчётность и платил налоги 05 февраля 2019 Пригодится для: Предприниматели Налоговая прислала письмо, что я должен уплатить штраф, но я всегда вовремя сдаю декларацию и плачу налоги.

Живу я не по месту регистрации ФЛП, как узнать, есть ли долги по налогам? Как доказать, что налоговая приняла отчёт Электронные и бумажные отчёты и квитанции хранятся — 1095 дней с даты подачи. Электронный отчёт. Подтверждением отправки электронной отчётности будет квитанция. В ней есть дата подачи и номер, который присваивается отчёту.

Положительная вторая квитанция подтверждает подачу отчёта. Бумажный отчёт. При подаче отчёта проверяют только наличие и достоверность обязательных данных и обязаны принять его с любыми показателями п. Бумажный отчёт по почте. Подтверждает подачу отчёта заказным письмом — расчётный чек или квитанция.

Когда налоговики получат письмо, вам по почте пришлют уведомление о вручении с подписью инспектора — это подтверждение получения отчёта. Как провести сверку по налогам Предприниматель может в срок платить налоги, а потом обнаружится, что есть задолженность. А всё потому, что неправильно указал свои данные или реквизиты платежа. Чтобы всё выяснить, надо провести сверку. Уплата взноса даёт вам право в будущем претендовать на получение декретных, больничных выплат, пенсии. Данные по уплате взноса ГФС передаёт в Пенсионный фонд, если каких-то данных по каким-то платежам не окажется, надо будет предоставлять квитанцию об уплате или выписку из банка.

Без письменных и электронных запросов, вы можете прийти к инспектору лично и провести сверку, это займёт от силы 20 минут. Но с собой надо взять квитанции и отчёты. Если нужен письменный ответ, вот варианты. Электронный кабинет плательщика. Быстро узнать, есть ли долги, можно онлайн.

Тут же можно провести сверку и получить документ о состоянии расчётов с электронной подписью должностного лица и печатью налоговой.

Сверка онлайн. Если надо, можете прикрепить отсканированный документ. Ответ от налоговой получите не позднее чем через месяц. Извлечение о наличии или отсутствии задолженности. Для его получения надо отправить электронный запрос. Подать письменное заявление в налоговую, в которой состоите на учёте. В нём вы указываете: период, за который проводите сверку налогов и сборов, суммы, которые были начислены и уплачены за интересующий вас период.

Для сверки подготовьте квитанцию об уплате или выписку из банка, их могут потребовать предоставить. У налоговой есть месяц на ответ. Opendatabot — вы можете проверить, есть ли долги: введите свои ФИО или налоговый номер в чат с ботом, в ответ получите краткую информацию о своём ФЛП, в том числе о задолженности.

Для получения права на зачисление налогов и сборов, уплаченных взимать такой налог, справку о сумме уплаченного налога и сбора.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ответ на отказ оплаты налогов в РФ


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий