+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Пояснение в налоговую по счетам фактурам

После сдачи квартальной налоговой отчетности по НДС у В случае камеральной проверки декларации по НДС пояснения ст. НК РФ, заявит вычет по указанному счету-фактуре в III квартале года.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Суть НДС. Всё, что нужно знать предпринимателю

Пояснения к декларации по НДС: план действий бухгалтера

пояснение в налоговую по счетам фактурам
Камеральная проверка по НДС: требования налоговой по НДС и Пояснения и иные требования компания вправе направить на бумаге, если сдавала учета полученных счетов-фактур» налоговой декларации.

После того, как декларация по НДС сдана в налоговый орган, инспекторы обязательно проводят ее камеральную проверку.

Если в ходе этой проверки в декларации будут обнаружены ошибки или высокий удельный вес вычетов, налогоплательщик получит требование о представлении пояснений. Поэтому при подготовке документов налогоплательщикам приходится руководствоваться рекомендациями, данными Федеральной налоговой службой в письме от 06.

В этом же документе приведена форма пояснения в налоговую по НДС. Требование о предоставлении пояснений по НДС Статьей 88 Налогового кодекса РФ предусмотрено право налоговой инспекции по результатам камеральной проверки декларации и других документов, в которых содержится информация о налоге на добавленную стоимость и вычетах налогоплательщика за отчетный период, истребовать пояснения к декларации по НДС.

Таким правом проверяющие пользуются в тех случаях, когда в отчете не сошлись контрольные показатели или сведения в разных учетных документах разошлись между собой. Не являются редкостью ситуации, когда налоговики требуют предоставить пояснения по высоким вычетам по НДС. Требование о предоставлении пояснений по НДС направляется в адрес налогоплательщика в электронном виде по каналам телекоммуникационной связи через оператора электронного документооборота, в силу норм статьи 31 НК РФ.

Налоговым законодательством определено, что плательщик должен в течение 5 рабочих дней статья 6. Примечательно, что в кодексе нет конкретного указания на момент начала отсчета этого срока. Сами налоговики считают, что за эту дату следует принимать день фактического получения запроса.

На практике эта норма применима только к бумажной форме документа, поскольку при получении запроса от ФНС в электронной форме, налогоплательщик, в силу статьи 23 НК РФ , обязан направить в ответ квитанцию по каналам ТКС через оператора ЭДО о том, что документ был получен.

Сделать это нужно не позднее, чем через 6 дней после получения требования о предоставлении пояснений НДС 2016. Поэтому налогоплательщик должен направить ответ раньше, чем подтвердить факт получения им запроса. Парадокс, но с налоговиками в мелочах лучше не спорить.

Ведь далеко не факт, что при возникновении спора по срокам и обращении в суд мнение налогоплательщика совпадет с мнением арбитров. Тогда как ФНС свое мнение уже высказала довольно неоднозначно. Как написать пояснение по налогу на добавленную стоимость? Пояснения по НДС к декларации налогоплательщик имеет право представить в свободной форме. Хотя чиновники предусмотрительно разработали образец пояснений по НДС, которым, при желании, можно воспользоваться.

Этот документ представляет собой несколько таблиц, в которых можно указать учетные данные и реквизиты документов, а также объяснить причины расхождений.

Каждая таблица посвящена отдельному поводу, к примеру есть пояснения высокого удельного веса НДС. Прежде, чем заполнять документ, к нему необходимо написать вводную записку. В ней указывается кем и за какой налоговый период дан ответ на пояснения налоговой по НДС, а также приводится количество листов документа и номер корректировки.

Как это сделать, указано ниже. Кроме того, перед составлением документа необходимо понять суть того, что хочет ФНС. Для этого налоговики в своем требовании указывают на допущенные плательщиком ошибки, используя специальную кодировку.

В письме налоговая служба приводит расшифровку кодов ошибок в декларации и учетных документах. Код ошибки 1 означает, что: в налоговой декларации контрагента отсутствует запись об операции; контрагент не отчитался по налогу на добавленную стоимость за аналогичный период; в налоговой декларации контрагента приведены нулевые показатели; ошибки, допущенные в отчете, не дают возможности идентифицировать счет-фактуру и сопоставить ее с данными декларации контрагента.

В этом случае налогоплательщик должен заполнить разделы предоставления пояснения по НДС 2016, приведенные ниже. Это может случиться, если к вычету была принята сумма налога на добавленную стоимость по авансовым счетам-фактурам, исчисленным ранее. В этом случае необходимы пояснения по НДС по авансам. Так может произойти, к примеру, при занесении в декларацию сведений о посреднических операциях налогоплательщика.

И, наконец, код ошибки 4 указывает на допущенную ошибку в любой графе декларации. Обычно при этом инспектор указывает номер такой графы с возможно допущенной налогоплательщиком ошибкой в скобках, рядом с кодом. Предоставление пояснений по НДС может затронуть не только налогоплательщиков, но и налоговых агентов, а также других лиц, указанных в статье 173 НК РФ. В этом случае они должны заполнить раздел 12 формы документа. В случае заполнения пояснения к декларации на нескольких листах, необходимо заверить каждый лист подписью уполномоченного лица или лично индивидуального предпринимателя.

Кроме того, ИП должен проставить на каждом листе реквизиты своего свидетельства о регистрации. На юридических лиц данное требование не распространяется. После того, как все несоответствия в отчете разобраны и объяснены и даны исчерпывающие пояснения по удельному весу вычетов НДС, документ можно направлять в налоговую инспекцию.

Ответы на наиболее частые вопросы о пояснительной 1. Что писать при расхождении в декларации? Если налоговый орган запросил пояснения при расхождении данных в декларации по налогу на добавленную стоимость с другими отчетными или учетными данными, необходимо исходить из конкретной ситуации. Нежелательно сразу направлять налоговикам вместе с пояснительной документы, подтверждающие правоту налогоплательщика.

Лучше ограничиться детальными цифрами в таблицах. На вопрос о том, как написать пояснение по НДС, не может быть однозначного ответа.

Ведь расхождения могут иметь самый разный характер и быть основаны как на реальных хозяйственных операциях, которые были по разному отражены в отчетах по налогу на прибыль и по НДС например, при возврате покупателями бракованной продукции, или подтверждения вычета по экспортным операциям , так и из-за банальной ошибки налогоплательщика или проверяющего. Поэтому в документе нужно детально объяснить данные по обоим отчетам либо указать на фактическое отсутствие расхождений.

Что делать, если высокий удельный вес вычетов по НДС? Каждую налоговую декларацию в ФНС проверяют на удельный вес вычетов. Он вычисляется по формуле: сумма, заявленная к вычету, делится на сумму налога, исчисленного к уплате и умножается на 100.

Полученное значение в процентном выражении и будет отражать удельный вес вычета. Пример : По декларации исчислен налог к уплате в сумме 250 тыс рублей, а вычет заявлен в сумме 220 тысяч рублей. Это значит, что, скорее всего, у налогоплательщика, показавшего такие данные, как в примере, запросят пояснения по удельному весу вычетов НДС.

Поскольку отказаться от их направления проверяющим у бизнесмена нет возможности, он должен доказать налоговикам, что вычеты не направлены на получение необоснованной выгоды, а все операции, по которым они возникли, направлены на осуществление экономической деятельности и получение прибыли. Важную роль в этом вопросе играет благонадежность контрагентов. Поэтому в пояснительной не лишним будет указать на проведенную в их отношении проверку, по рекомендациям ФНС.

Что делать, если низкая налоговая нагрузка? Поскольку налоговая база не зависит от наценки и рентабельности бизнесмена. При расчете налоговой нагрузки по другим налогам этот налог исключают из их общей массы наряду с НДФЛ и страховыми взносами.

Таким образом, запросить объяснения по причине низкой налоговой нагрузки органы ФНС не могут. Какие существуют требования о представлении пояснений по НДС? Инспекторы хотят получить после подачи декларации пояснения по НДС, образец которых приведен выше, в виде отдельных таблиц по каждому конкретному коду ошибки.

Ответ представляется по месту учета налогоплательщика на бумажном носителе или в электронной форме по ТКМ через оператора электронного документооборота в течение 5 дней с момента получения соответствующего требования. Документ может быть составлен в свободной форме, но при этом должен обязательно отвечать на поставленные в требовании вопросы, а также быть заверен подписью уполномоченного лица. Такая подпись подтверждает достоверность и полноту приведенных сведений. При этом важно помнить, что, если инспекторов не удовлетворят данные пояснения, они могут затребовать на проверку документы и даже осмотреть помещения налогоплательщика.

А отказ от дачи объяснений или их задержка может повлечь за собой блокировку операций налогоплательщика по банковским счетам. Образец пояснительной по НДС.

Как ответить на требования налоговиков по вычетам НДС: примеры на разные ситуации

Они схожи с таблицами соответствующих разделов декларации. Итак, всего сейчас применяется четыре таких кода Письмо ФНС от 06. Аналогичная запись об операции отсутствует у контрагента либо допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счете-фактуре и, соответственно, сопоставить ее с данными контрагента.

Если вы действительно ошиблись, подайте уточненную декларацию. Но возможны и другие варианты. Нелишним будет приложить и копию такого счета-фактуры к пояснениям.

Может появиться только в случаях, когда данные по одной и той же операции отражаются и в книге покупок, и в книге продаж, однако друг другу не соответствуют. Несоответствие данных об одной операции в частях 1 и 2 журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур. Он ведется по посредническим операциям, а также по операциям застройщиков, экспедиторов если они включают в выручку только свое вознаграждение. Данные о полученном и выставленных счетах-фактурах в рамках одной посреднической операции должны быть сопоставимы.

Такой вид ошибок самый распространенный. Если ошибка только в одной графе, то в квадратных скобках будет указана одна цифра.

Требование о представлении пояснений в налоговую НДС подается по форме, пояснения, подтверждающие корректное отражение счетов- фактур в.

Как ответить на требование при камеральных проверках декларации по НДС

В I квартале 2019 года организация получила от ФНС России требование, в котором указано на нарушение контрольных соотношений показателей декларации, а также отмечено возможное наличие ошибок в Разделах 8-12 представленной налоговой декларации. Получение требования Полученное от налогового органа Требование, оформленное в соответствии с письмом ФНС России от 16. С помощью двойного щелчка по активной строке списка производится переход в документ учетной системы Требование о представлении пояснений.

В этом документе, пройдя по гиперссылке приложенного файла в формате. Вне зависимости от типа вопросов, отраженных в поступившем Требовании, лица, представившие декларацию по НДС в электронной форме, обязаны направить пояснение в налоговый орган в формате, утв. Пояснения, подготовленные на бумажном носителе, не считаются представленными абз.

Федерального закона от 01. Отправка квитанции о получении требования Согласно пункту 5. При этом датой направления налогоплательщику Требования считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки п. Несоблюдение налогоплательщиком этой процедуры может привести к приостановлению операций по счетам в банке и переводов электронных средств п. Напомним, что согласно пункту 14 Порядка направляемые налоговым органом документы не считаются принятыми, т.

Квитанцию о приеме Требования, поступившего в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО, имеет право передать налоговому органу как законный представитель организации, так и уполномоченный на это представитель, действующий на основании доверенности письмо ФНС России от 22. Для того чтобы сформировать и отправить налоговому органу квитанцию о приеме, следует нажать кнопку Подтвердить прием в документе Требование о представлении пояснений и далее подтвердить еще раз свое намерение в открывшейся дополнительной форме.

После автоматического формирования квитанции о получении Требования из формы документа Требование о представлении пояснений удаляются кнопки для подтверждения приема, а также напоминание о том, что налоговому органу не отправлена квитанция о получении.

В списке входящих документов для поступившего Требования в графе Состояние гиперссылка Подтвердите прием заменяется на гиперссылку Прием подтвержден. Пройдя по гиперссылке Прием подтвержден, можно просмотреть этапы отправки и весь цикл обмена по поступившему Требованию.

Формирование пояснений По Разделам 8-12 Если согласно поступившему Требованию рис. Приложение к требованию о пояснениях в формате. Для подготовки пояснений к поступившему Требованию необходимо нажать на кнопку Подготовить пояснения документа Требование о представлении пояснений.

После выполнения команды откроется форма Пояснения к декларации. Указанная форма содержит закладки с номерами тех разделов, сведения в которых могут уточняться, а также закладки для формирования других пояснений: по контрольным соотношениям; по сведениям, отсутствующим в книге продаж; по иным основаниям.

На каждой закладке по Разделам 8-12 открывается таблица, графы которой содержат сведения, поступившие из налогового органа и нуждающиеся в перепроверке. Если в базе найдена отправленная декларация за тот период, год, с тем видом корректировки и по той организации, которые указаны в Требовании, то в строке Декларация значение будет проставлено автоматически. Если такая декларация найдена не будет, то отправленный файл декларации нужно будет выбрать вручную по гиперссылке Выбрать из базы или Выбрать файл.

Например, если необходимо уточнить сведения по Разделу 8, то в форме Пояснения к декларации откроется таблица со следующими значениями - см. В поле Ответ необходимо выбрать одно из двух значений: Сведения верны или Выявлены расхождения.

Значение Сведения верны выбирается в том случае, если после проверки налогоплательщик уверен в правильности сведений, отраженных в соответствующей строке Раздела 8 декларации, представленной в ИФНС. После указания этого значения сведения из строки в неизменном виде автоматически направляются налоговому органу по установленному формату для подтверждения их достоверности. Значение Выявлены расхождения выбирается в том случае, когда после проверки налогоплательщик обнаружил ошибки в показателях соответствующей регистрационной записи Раздела 8.

После выбора этого значения в табличной части для соответствующей регистрационной записи появляется дополнительная строка, в которой следует указать правильные значения рис. Сведения из строки с указанием первоначальных значений и произведенных исправлений будут автоматически направлены налоговому органу в установленном формате для уточнения.

Уточнение показателей Раздела 8 декларации по НДС ошибка в реквизитах Кроме того, в таблице могут быть приведены записи, по которым допущены ошибки не в показателях счета-фактуры, а в неправомерном предъявлении к вычету сумм НДС на основании таких счетов-фактур см. Но, как указано в графе Период отражения, по данному счету-фактуре налоговый вычет уже был заявлен ранее в III квартале 2018 года и в IV квартале 2017 года. По всей видимости, по совокупности покупатель заявил к вычету НДС больше, чем было предъявлено продавцом.

Очевидно, что для исправления допущенной ошибки такого рода следует произвести уточнение уменьшение размера заявленных вычетов в каком-либо налоговом периоде, что приведет к необходимости представления не пояснений, а уточненной налоговой декларации за соответствующий период.

Безусловно, при желании налогоплательщик может скорректировать размер налоговых вычетов в отчетности за все налоговые периоды. Налогоплательщик может отправить подготовленный ответ налоговому органу после того, как проверит все строки, нуждающиеся в уточнении, каждого из разделов, размещенного на закладках формы Пояснения к декларации.

При этом, проведя проверку части сведений, можно записать результат проверки с помощью кнопки Записать рис. Для продолжения обработки записей необходимо будет потом зайти в ранее сохраненное пояснение по гиперссылке Ответы под строкой с требованием в списке документов Входящие раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность или по гиперссылке Пояснения в форме Требования о представлении пояснений.

Также перейти к сохраненному пояснению можно из списка документов Письма раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность. Также налогоплательщик может отправлять налоговому органу пояснения в несколько приемов по мере обработки определенного количества регистрационных записей. Так, например, проверив часть записей Раздела 8, налогоплательщик может сформировать ответ, нажав на кнопку Отправить рис. После выполнения этой команды рис. Для продолжения отправки нужно нажать на кнопку Отправить пояснение.

Отправленные налоговому органу пояснения, содержащие часть обработанных записей, можно просмотреть из списка документов Входящие, пройдя по гиперссылке Ответы, или из списка документов Письма.

Для обработки оставшейся части записей далее будет необходимо повторить процедуру подготовки пояснений, нажав на кнопку Подготовить пояснения документа Требование о представлении пояснений.

В табличной части открывшейся формы Пояснения к декларации будут размещены только необработанные записи, т. При этом пояснения, ранее подготовленные и направленные налоговому органу, можно просмотреть, пройдя по гиперссылке Пояснения на другие строки требования.

Проверив и при необходимости исправив оставшуюся часть записей, следующую часть пояснений нужно также направить налоговому органу по кнопке Отправить. После этого по гиперссылке Ответы под названием требования в списке документов Входящие или по гиперссылке Пояснения документа Требование о представлении пояснений можно перейти к списку всех направленных налоговому органу пояснений с указанием статуса обмена.

По контрольным соотношениям Если согласно поступившему Требованию необходимо представить пояснения не только по выявленным несоответствиям в Разделах 8-12 налоговой декларации, но и по нарушениям контрольных соотношений показателей декларации, то необходимо в открытом документе Пояснения к декларации: перейти на закладку КС; внести в графу Пояснение расхождений по контрольному соотношению 1000 символов текстовую информацию, поясняющую возникшие расхождения рис. Пояснение по КС декларации по НДС Если в результате проверки Требования по контрольным соотношениям будут выявлены ошибки, приводящие к изменению стоимостных показателей налоговой декларации, то будет необходимо представить уточненную налоговую декларацию.

Обработку подготовленных пояснений к расхождениям по контрольным соотношениям показателей декларации можно сохранить по кнопке Записать или отправить налоговому органу по утвержденному формату по кнопке Отправить рис. Обратите внимание, письмом ФНС России от 04. До выхода указанного письма в соответствии с ранее действовавшим форматом версия 5.

Если в полученном требовании содержится приложение по КС только в текстовом формате, то для его обработки и представления пояснений в электронном формате будет необходимо в открытом документе Пояснения к декларации: перейти на закладку КС; с помощью кнопки Добавить перенести в графу Номер соотношения номер контрольного соотношения из полученного Требования: в графу Пояснение расхождений по контрольному соотношению 1000 символов ввести текстовую информацию, поясняющую возникшие расхождения.

По иным основаниям Если согласно поступившему Требованию необходимо представить пояснения по отсутствию тех или иных регистрационных записей в книге продаж или по иным ошибкам противоречиям , выявленным в ходе камерального контроля декларации по НДС, то такие пояснения также представляются по формату, утв. Для формирования пояснений необходимо перейти на соответствующие закладки документа Пояснения к декларации.

Так, например, в случае отсутствия в Разделе 9 налогоплательщика регистрационной записи по счету-фактуре, по которому контрагентом была отражена соответствующая регистрационная запись в Разделе 8 налоговой декларации, необходимо на закладке Нет в книге продаж представить пояснения по каждой строке, выбрав один из двух возможных вариантов ответа: Не подтверждается или Выявлены расхождения.

При выборе такого варианта ответа графы Вид операции, Раздел, Всего в руб. После выбора этого вида ответа в табличной части для соответствующей регистрационной записи появляется дополнительная строка Уточненные данные, в которой необходимо внести исправленные значения рис. Представление пояснений по отсутствию сведений в книге продаж Например, при формировании Требования налоговый орган, не найдя соответствующей регистрационной записи у налогоплательщика, полагал, что такая запись должна присутствовать в Разделе 9.

Однако налогоплательщик выставлял покупателю счет-фактуру от собственного имени, действуя в рамках договора комиссии, в силу чего данный счет-фактура был отражен не в Разделе 9, а в Разделе 10 налоговой декларации по НДС и при этом еще и с ошибкой в указании номера. Подготовленные пояснения также можно предварительно сохранить с помощью кнопки Записать или отправить в налоговый орган по кнопке Отправить рис. Если в полученном требовании содержится приложение о представлении пояснений по сведениям, отсутствующим в книге продаж, только в текстовом формате, то для его обработки и представления пояснений в электронном формате будет необходимо в документе Пояснения к декларации: перейти на закладку Нет в книге продаж; по кнопке Добавить вручную перенести в каждую строку информацию из поступившего от налогового органа Требования в формате.

На закладке Иные пояснения документа Пояснения к декларации можно представить любую текстовую информацию, поясняющую те или иные несоответствия расхождения , выявленные при камеральном контроле.

Всю информацию, направленную налоговому органу, можно также увидеть в списке документов Письма раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность - гиперссылка Письма. Обратите внимание, если налогоплательщику было направлено требование о представлении пояснений и в поступившем файле Требования по каким-либо причинам отсутствует файл приложения в электронной форме, то из поступившего Требования будет невозможно без просмотра текста самого Требования файла в формате.

Это связано с тем, что применяемый классификатор налоговой документации - КНД утв. Следовательно, после подтверждения получения данного Требования и просмотра его содержимого в формате. После выполнения команды К декларации по НДС откроется стандартная форма документа Пояснения к декларации.

При подготовке ответа на Требование в документе Пояснения к декларации необходимо вручную указать налоговую декларацию, к которой и представляются пояснения, пройдя по гиперссылкам Выбрать из базы или Выбрать файл.

Отметим, что в форме документа Пояснения к декларации всегда присутствуют закладки для Разделов 8-12, даже если поступившее Требование не содержит файл приложений по Разделам 8-12 в электронной форме файл в формате. Это сделано на случай, если по каким-либо причинам например, системного сбоя в ФНС России в поступившем от налогового органа Требовании будет размещена информация о необходимости внесения исправлений в регистрационные записи Разделов 8-12, но при этом будет отсутствовать приложение в электронной форме файл в формате.

Очевидно, что в такой ситуации данные ошибочных записей не могут быть автоматически перенесены на соответствующие закладки Разделов 8-12 для удобства обработки. В то же время во избежание привлечения к ответственности за непредставление несвоевременное представление пояснений согласно пункту 1 статьи 129.

Что делать, если налоговая требует представить пояснения к декларации по НДС

Наименование, ИНН и КПП покупателя, который отразил данные сделки, а также номера и даты счетов-фактур Что указать в электронном ответе Данные должны попасть в разные таблицы ответа на требование в зависимости от условий, приведенных ниже.

Тогда счет-фактура попадает в таблицу, поясняющую расхождения. В таблице достаточно указать номер, дату и ИНН контрагента, дополнительные сведения указывать не обязательно. Счет-фактура включается в таблицу, содержащую данные по неподтвержденным сделкам. В таблице нужно отразить такие сведения: — номер счета-фактуры; — дату счета-фактуры; — ИНН покупателя. В этом случае советуем включить счет-фактуру в дополнительный лист книги продаж и отправить уточненную декларацию.

На это дается пять рабочих дней после отправки квитанции о приеме требования Если вы получили требование… …то в течение шести рабочих дней вы должны отправить квитанцию о приеме требования, после этого у вас есть пять рабочих дней, чтобы ответить на требование выходные и государственные праздники не учитываются.

Санкции За непредставление или несвоевременное представление пояснений предусмотрен штраф в размере 5 000 рублей. Обратите внимание, что ответ на требование, направленный в инспекцию в бумажном виде, считается непредставленным ст. Отчитывайтесь и отвечайте на требования за 1 500 рублей в год!

Подготовьте отчет в своей программе, загрузите в сервис который проверит файл на соответствие законодательству, затем подпишите и отправьте. Если вы получили требование о представлении пояснений по НДС от налоговой, заполните пояснение и отправьте его в инспекцию в электронном виде. Нулевая отчетность - еще дешевле.

Елизавета Булавина, эксперт сервиса Отчет. Передавая документы в налоговый орган, предприниматель также обязан предоставить декларацию о налоге на добавочную стоимость. Ее проверка называется камеральной и осуществляется непосредственно ФНС. Статья 88 Налогового Кодекса РФ дает право инспекции отправлять запросы на предоставление объяснений по ним. Налоговый орган может потребовать объяснений о сведениях декларации по НДС в таких случаях: Не сходятся контрольные показатели в отчете.

Сведения разных отчетных документов расходятся между собой. Обнаружены ошибки в предоставленной декларации.

Вычеты по НДС слишком высокие. Налогоплательщик имеет полную свободу выбора, предоставлять ему пояснения или нет. Штраф за отсутствие пояснений накладывается административный. Сумма его от 2 000 до 4 000 рублей за каждый счет-фактуру, который подлежит сомнениям. Ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС в ваших интересах: предоставив его, вы можете предотвратить доначисление по итогам проверки.

Не ответив на требование, налогоплательщик не получит вычет. Порядок получения требования и ответа на него Налоговая служба отправляет требование согласно Приказу РФ от. Получатель также в электронной форме отправляет квитанцию о получении требования.

Срок, данный ФНС на отправление квитанции равен шести рабочим дням. Если квитанция не отправлена, то налоговый орган имеет право остановить операции по банковским счетам. В течение определенного срока пяти рабочих дней налогоплательщик обязан предоставить пояснения по предъявленным вопросам. Они могут быть как в бумажном варианте письмо с описанным содержимым , так и в электронном, отправленные через спецоператора.

Налогоплательщик имеет право предоставить свои пояснения в свободной форме, хотя ФНС и продумала образец пояснений по НДС. В каком виде отправить — это дело выбора налогоплательщика. Как правильно ответить Перед тем как заполнять таблицы для ответа, нужно написать вводную записку для налогового органа, в которой указать корректировочный номер, количество листов, а также кем и за какой период времени предоставляются пояснения по НДС-ной декларации.

Налоговая служба указывает на допущенные в декларации ошибки методом их кодировки. В письме также приводится расшифровка кодов. Для вас главное — разобраться, чего хочет налоговая служба, после чего приступать к ответному письму. Перед тем как дать ответ, проверьте указанные ФНС неточности. Была выявлена техническая ошибка там-то. Когда же допущенная вами ошибка повлекла за собой занижение налога, не стоит тратить время на объяснения, просто и отправьте ее как можно скорее.

Для собственного удобства вы можете использовать готовые формы для заполнения, предоставленные ФНС. К пояснениям для подтверждения собственной правоты можно приложить счета-фактуры, выписки из книг продаж и покупок. Это будет весомым аргументом, особенно в случае, когда ваша уточненная декларация уменьшает сумму к оплате в бюджет. Как избежать вопросов от налоговой службы Чтобы максимально снизить количество требований по НДС-ным декларациям, необходимо тщательно проверять данные, которые предоставляются в декларации.

Даже если с фирмами-контрагентами ведется документооборот в бумажном виде, то внимательный бухгалтер сможет правильно составить декларацию.

Если же этот процесс компьютеризован, то сверка своих книг с теми, которые принадлежат контрагенту, будет значительно проще и быстрее.

Итак, если вы не хотите возникновения проблем с ФНС, то стоит своевременно и правильно дать ответ на требование о. В этом вам поможет ознакомление с соответствующим Приказом РФ. Точная проверка декларации по НДС гарантирует отсутствие сомнений налоговой службы. Правильно составленный ответ и аргументация своих утверждений предотвратит пересчет и увеличение налогового обложения.

Главбухи прислали в редакцию "УНП" десятки налоговых требований, которые они получили от своих инспекторов. Мы собрали самые популярные запросы и подготовили образцы ответов на требования налоговой о предоставлении пояснений. Налоговики просят пояснять все больше показателей. Причем не всегда ясно, что ответить. Большинство налоговых требований связано с разницами в декларациях НДС, снижением налогов и ошибками в расчете налога на имущество. Рассмотрим самые частые налоговые требования и расскажем, как подготовить ответы.

Ответы на требование налоговой о предоставлении пояснений: образцы Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о продаже основного средства с убытком.

С 2014 года инспекторы вправе требовать обосновать размер убытка п. Но налоговики, пользуясь этой нормой, требуют пояснения, даже если убытки получены лишь от реализации амортизируемого имущества, а в целом в декларации прибыль. Инспекция не вправе требовать пояснения п. Кроме того, организация не обязана пояснять, почему не смогла продать актив дороже остаточной стоимости. Это вполне можно объяснить нестабильной ситуацией в экономике. В ответ можно ограничиться пояснениями, что в отчетности заявлена прибыль, а ошибок и противоречий нет.

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о применении льгот по налогу на имущество. С 1 января 2015 года движимые активы кроме имущества первой и второй амортизационных групп , которые приобретены с 1 января 2013 года, освобождены от налога на имущество как льгота п. Поэтому инспекторы массово рассылали требования подтвердить льготу, требовали документы и перечень льготного имущества п.

Если он куплен у зависимой компании или получен после реорганизации, то налог надо платить. Если конкретный перечень документов в запросе не назван, то в ответ стоит представить договоры, накладные с поставщиков, акты ввода в эксплуатацию. Договоры и накладные подтверждают, в каком году приобретентовар. А акты свидетельствуют о том, когда она их приняла к учету. Из договора также видно, кто является поставщиком.

Если это независимая организация, то льгота законна. Также стоит составить и перечень льготного имущества с указанием остаточной стоимости на 1-е число каждого месяца. Так можно подтвердить, что не было ошибок при заполнении декларации см. В графе 4 по строкам 020 — 080 раздела 2 расчета по налогу на имущество за полугодие 2017 года ООО "Ромашка" отразила стоимость льготируемого имущества, которое освобождено от налога на основании пункта 25 статьи 381 НК РФ.

По строке 130 раздела 2 — код применяемой льготы 2010257. В перечень не надо включать активы, которые входят в первую-вторую амортизационную группы.

Они не относятся к льготным. И инспекция не вправе требовать по ним документы. Перечень льготных основных средств можно сформировать из своей бухгалтерской программы. Причем наименования активов стоит записать так же, как в актах ОС-1, чтобы избежать лишних вопросов инспекции. Инспекторы вправе запросить документы, подтверждающие льготы п. Поэтому если налоговики затребовали и пояснения, и документы, то надо представить акты ОС-1 и другие бумаги. Иначе возможен штраф 200 рублей за каждый несданный документ ст.

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о снижении и роста налога на имущество. ФНС требует у подчиненных, чтобы они запрашивали пояснения у организаций, у которых в 2013-2014 годах база по налогу на имущество снизилась, а в 2015 году не выросла.

По мнению чиновников, такие факты говорят о налоговой схеме. В 2013 году взаимозависимые компании специально передавали друг другу движимые активы, чтобы не платить налог. Но с 2015 года такое имущество облагается налогом п. А если у компании база не изменилась, значит, она занижает налог. В ответ на требование налоговой необходимо пояснить, почему в 2013 году налог снизился, а в 2015 году организация платит столько же см. Например, это может быть связано с продажей имущества, выбытием основных средств, ликвидацией активов.

А налоговая база в 2015 году не увеличилась, так как компания приобрела новые движимые активы у организаций, которые не являются с ней взаимозависимыми. Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о расходах на амортизацию и налоге на имущество.

Для инспекции подозрительно, почему налогоплательщик амортизирует активы, но не платит налог на имущество. Причина проста - все имущество организации не облагается налогом, так как оно движимое и относится к активам первой и второй амортизационных групп. По таким объектам не надо сдавать расчет по налогу на имущество подп.

Москва, ул.

После сдачи квартальной налоговой отчетности по НДС у В случае камеральной проверки декларации по НДС пояснения ст. НК РФ, заявит вычет по указанному счету-фактуре в III квартале года.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как в 1С представить объяснения и сдать исправленную декларацию по НДС


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий