+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Уплата налога за третьих лиц проводки

Какие бухгалтерские проводки у учредителя Уплата налогов и страховых взносов за плательщиков Правил, по которым надо оформлять уплату налогов и взносов через третьих лиц, в Налоговом кодексе РФ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Транспортный налог по ИНН, как узнать? Просто о сложном

Оплата налогов за другую организацию

уплата налога за третьих лиц проводки
Нередки ситуации, когда организация не имеет средств на уплату налогов, страховых взносов и прочих обязательных платежей в бюджет. Может ли в.

Контроль над процедурой пытался получить бывший гендиректор должника, но долг последнего перед ним оплатила другая компания-кредитор. Московская окружная кассация расценила ее действия как злоупотребление. В итоге баланс интересов искали в Верховном суде. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Это быстро и бесплатно! Что дает возможность оплаты налога представителями Согласно закону, лицо должно самостоятельно исполнять налоговые обязательства. Но в году были внесены поправки, согласно которым взносы могут уплачиваться третьим лицом.

Актуально это в том случае, если фирма не может уплатить налоги в положенные сроки. Для предупреждения образования задолженности разумно будет обратиться к представителю. Можно ли уплачивать налог за третьих лиц? В нормативном акте указано, что третье лицо может оплачивать и налоги, и госпошлины.

Лицом этим может являться, к примеру, материнская компания, оплачивающая налог за свою дочернюю фирму. Однако рассматриваемая операция была сомнительна. В НК РФ присутствуют указания на то, что налогоплательщик должен самостоятельно нести свои обязательства по выплатам.

Налог мог переводиться третьими лицами только при наличии этих обстоятельств: Фирма обращается к услугам налоговых агентов. Уплата штрафов и налогов правопреемником ранее реорганизованного ЮЛ. Взыскание задолженности дочернего ЮЛ со счета материнской компании. Налоги ликвидируемой организации оплачиваются третьим лицом — ликвидационной комиссией. Задолженность выплачивается учредителями организации, которая ликвидируется.

Формулировка о том, что фирма должна самостоятельно нести свои обязательства, может трактоваться по-разному. Однако большинство инстанций полагает, что выплаты могут совершаться третьими лицами. Одновременно с этим ставится важное условие: То есть третье лицо выступает в качестве представителя налогоплательщика. С 1 января года разрешен перевод страховых взносов по аналогичной схеме. Кто именно может уплачивать налог Обязательство предполагает уплату налога в установленный срок.

Если средства будут уплачены, но сроки нарушены, обязательство в полной мере исполненным считаться не будет. Обязательство прекращается тогда, когда деньги будут направлены по нужному адресу.

Кем может являться третье лицо, которое выплачивает средства за налогоплательщика? Это следующие лица: Законный представитель. Действовать он будет на основании учредительной документации.

Уполномоченный представитель. Осуществлять операции он будет на основании доверенности. Действует она на протяжении 3 лет. Во 2 пункте статьи 37 НК РФ указано, что налог может выплачиваться третьими лицами, работающими от своего имени. Однако у этих лиц обязательно должны быть соответствующие полномочия, подтвержденные документами. Средства могут быть уплачены налоговым агентом. Если сроки платежей передвигаются, требуется составить договор поручительства.

Если представитель не переведет деньги, они взыскиваются с поручителя. Какие именно налоги могут уплачиваться третьими лицами Представитель может уплачивать за налогоплательщика самые различные налоги: Возможна уплата акцизов , государственных пошлин, транспортных и патентных налогов. С года третьи лица имеют право переводить страховые взносы в ПФР , центры медицинского страхования. Порядок уплаты налогов третьим лицом Сначала представителю необходимо составить договор займа.

Нужен он для того, чтобы исполненный платеж не был признан безвозмездной помощью. Особенности составления соглашения регламентированы пунктом 1 статьи ГК РФ. В договоре нужно указать сумму займа и сроки его погашения. Затем представителю нужно составить платежное поручение. Выплаченные средства фиксируются в бухучете. Составление платежного поручения При совершении выплат третьим лицом нужно составить платежное поручение. Оно требуется для того, чтобы деньги были направлены по верному пути.

В поручении прописывается эта информация: КПП налогоплательщика. Информация о третьем лице, которое совершает платеж. Цифрой указывается статус налогоплательщика:. Условия участия третьего лица нужно документально оформить. Для этого: Покупатель направляет уведомление кредитору с указанием сведений о третьем лице, на которого возлагаются договорные обязательства; Должник третьему лицу направляет письмо, в котором описывает соответствующие договорные обязательства.

Покупатель поручил третьему лицу своему должнику по договору купли-продажи продукции перечислить плату в сумме руб. Оставшуюся часть задолженности по оплате товара в сумме 59 руб. Все указанные операции совершены в одном отчетном периоде. Гражданско-правовые отношения По договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием ст.

Как учесть оплату товаров работ, услуг третьим лицом в бухгалтерском и налоговом учете Учет у должника - покупателя товаров работ, услуг При ОСН оплата приобретенных вами товаров работ, услуг не влияет на налог на прибыль и НДС независимо от того, кто перечисляет деньги продавцу - вы сами или третье лицо.

Исключение одно - если деньги, перечисленные третьим лицом вашему продавцу, засчитываются в счет аванса, который должно вам уплатить третье лицо за поставку облагаемых НДС товаров работ, услуг. В этом случае надо пп. При УСН после того как третье лицо перечислит деньги вашему продавцу: Поэтому если обязательство третьего лица перед вами заключалось: В бухучете отражение оплаты товаров работ, услуг третьим лицом зависит от того, в счет чего она засчитывается.

Д 60 - К 62 58, 76 Оплата зачтена в счет погашения долга перед вами Д 60 - К аванс Оплата зачтена в счет уплаты вам аванса Д 60 - К 66 67 Оплата зачтена в счет выдачи вам займа Учет у третьего лица При ОСН перечисление денег не своему контрагенту поставщику, заемщику, заимодавцу , а по его поручению - другому лицу на налогообложение прибыли не влияет. Если такой платеж засчитывается в счет уплаты вами аванса поставщику, то "авансовый" НДС можно принять к вычету при наличии следующих документов п.

При УСН учет зависит от того, в счет чего засчитывается ваш платеж. В счет чего засчитывается платеж другому лицу по поручению контрагента Налоговые последствия при УСН на дату перечисления денег п. В каких случаях, и каким образом могут быть оформлены такого рода операции?

В этих случаях работнику предприятия выдается определенная денежная сумма под отчет, за счет которых производится оплата. Указанные документы прилагаются работником к авансовому отчету и включаются в состав затрат организации. Платежи, уплаченные работником предприятия на приобретение каких-либо товаров из подотчетных денежных средств, считаются платежами не работника, а самой компании.

Оплата расходов представителем по договору поручения Статьей Гражданского кодекса Республики Казахстан Особенная часть предусмотрена разновидность гражданского-правового договора - договор поручения. Интересные публикации: Организация-покупатель обязана оплатить поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки, по цене, указанной в договоре п.

В соответствии с п. Гражданское законодательство п. Это нужно для того, чтобы получатель мог верно идентифицировать плательщика и учесть деньги, например, в счет погашения кредита. Желательно также указать, что удержание производится из заработной платы. Если вы этого не сделаете, то при выездной проверке данные суммы могут быть расценены налоговиками как дополнительный доход сотрудника и, соответственно, включены в базу по НДФЛ.

Департамент общего аудита по вопросу правомерности оплаты услуг третьими лицами Можно ли данные расходы учитывать по налогу на прибыль? В каком периоде? Ответ Оплата счетов третьими лицами на основании письма В соответствии с пунктом 1 статьи ГК РФ исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично.

В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом. Таким образом, нормы действующего законодательства допускают возможность исполнения обязательств должника третьими лицами. Ирина Юрова 31 июл в 3: Нравится Показать список оценивших Ирина Юрова 31 июл в 3: Учет у должника - покупателя товаров работ, услуг!!!!!!!! При ОСН оплата приобретенных вами товаров работ, услуг не влияет на Нпр и НДС независимо от того, кто перечисляет деньги продавцу - вы сами или третье лицо.

В этом случае надо: При УСН после того как третье лицо перечислит деньги вашему продавцу:. Расчеты июля ООО получила оплату от своего покупателя. В платежном поручении, в назначении платежа покупатель указывает, что оплата осуществляется за другую фирму название фирмы, ИНН. Достаточно ли для ООО электронного платежного поручения, чтобы зачесть сумму оплаты от покупателя в счет другой фирмы? Какими проводками эта операция должна сопровождаться? Правила составления письма-просьбы о погашении задолженности Бухгалтерский учет Возможные риски Что обозначает оплата задолженности компании третьим лицом?

Это значит, что долг предприятия погашает другая фирма. Как правило, она сама является дебитором предприятия, а потому выплаченные ей средства идут в счет погашения ее задолженности. Операции с участием третьих лиц http: Вишневский Михаил, налоговый эксперт В последнее время в адрес редакции часто приходят вопросы о налогообложении специфических операций, когда платит за товар не покупатель, а некое третье лицо, либо наоборот — платеж перечисляется не поставщику, а кому-то другому.

Не будем гадать, чем это вызвано, а констатируем факт — появляется необходимость разобраться в этих вопросах, прежде всего в части НДС. Статус третьего лица ГКУ описывает операции с участием третьих лиц в ст. В первой из них речь идет о выполнении обязательств должника третьим лицом, а во второй — о выполнении должником обязательства в пользу третьего лица.

Оплата за себя и за других: Спустя некоторое время плательщику пришло письмо из банка с требованием представить обоснование по данному платежу. Какие варианты действий бухгалтера в данном случае возможны? Итак, обязательство по договору, в том числе связанное с оплатой товаров работ, услуг , может быть исполнено не только самим должником, но и третьим лицом, не являющимся участником соответствующей сделки.

Кто и как может уплатить налоги за организацию и ИП

Бухгалтерский учет 5441 В этом году в законодательстве появилась новая норма, которая позволяет третьим лицам исполнять обязательства плательщика. Разберемся, как это отразить в учете. В чем суть нововведения Организации получили возможность уплатить налог, сбор или пошлину за плательщика, то есть за лицо, на которое законодательством возложена обязанность вносить указанные платежи в бюджет. Данный механизм уплаты платежей в бюджет может пригодиться, к примеру, когда организация не хочет, чтобы к ее счетам пришли требования налоговой.

Ведь это зачастую осложняет работу с имеющимися финансами предприятия. При этом нужно, чтобы налоговый орган определил, что организация исполняет не свои обязательства по уплате налогов, а обязательства другого лица.

Для этого в платежном поручении делается соответствующее указание. Как отразить в бухучете уплату налогов за другую организацию Перечисление налогов за другую организацию не всегда может являться погашением имеющейся кредиторской задолженности. Когда же налоги гасит иное лицо, оно может и не являться дебитором организации-плательщика.

Поэтому, на наш взгляд, такую операцию первоначально стоит отражать по кредиту счета 76. Налог к уплате составил 1800 руб. Задолженность плательщика 22.

Остальную часть долга 300 руб.

Нередки ситуации, когда организация не имеет средств на уплату налогов, страховых взносов и прочих обязательных платежей в бюджет. Может ли в.

Оплата налогов третьим лицом: на что обратят внимание налоговики

Статьи для бухгалтера Оплата налогов третьим лицом: на что обратят внимание налоговики Федеральным законом от 30.

Таким образом, уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. Оформление платежного поручения Федеральная налоговая служба России в письме от 17. Например, для юрлиц при уплате налогов или страховых взносов указывается 01, для ИП — 09 и 13 — для физлиц. Гражданско-правовые отношения Для того чтобы налоговая инспекция не посчитала налоговые платежи, оплаченные третьим лицом, безвозмездной помощью следует оформить договор займа между налогоплательщиком и лицом, которое исполняет за него налоговые обязательства.

Отключить рекламу В соответствии с п. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. По общему правилу договор денежного займа предполагает уплату заемщиком процентов. Бухгалтерский учет Сумма денежных средств, выданных по договору займа и подлежащих возврату заемщиком, не признается расходом организации применительно к п. В данном случае предоставленный заем является беспроцентным.

Поэтому он не включается в состав финансовых вложений организации, так как не выполняется условие п. При возврате заемщиком денежных средств в погашение займа у организации-заимодавца не возникает дохода п. Аналогичный вывод в отношении операции по передаче заимодавцем заемщику денежных средств содержится в письме ФНС России от 29. А в отношении операций по передаче и возврату денежных средств — в письме Минфина России от 29. Налог на прибыль организаций Денежные средства, переданные по договору займа, а также суммы, полученные в счет его погашения, не учитываются для целей налогообложения прибыли в составе расходов и доходов п.

Оплата за третьих лиц: как провести и оформить

Что дает возможность оплаты налога представителями Согласно закону, лицо должно самостоятельно исполнять налоговые обязательства. Но в 2016 году были внесены поправки, согласно которым взносы могут уплачиваться третьим лицом.

Актуально это в том случае, если фирма не может уплатить налоги в положенные сроки. Для предупреждения образования задолженности разумно будет обратиться к представителю. Можно ли уплачивать налог за третьих лиц? В нормативном акте указано, что третье лицо может оплачивать и налоги, и госпошлины. Лицом этим может являться, к примеру, материнская компания, оплачивающая налог за свою дочернюю фирму.

Однако рассматриваемая операция была сомнительна. В НК РФ присутствуют указания на то, что налогоплательщик должен самостоятельно нести свои обязательства по выплатам. Налог мог переводиться третьими лицами только при наличии этих обстоятельств: Фирма обращается к услугам налоговых агентов. Уплата штрафов и налогов правопреемником ранее реорганизованного ЮЛ.

Взыскание задолженности дочернего ЮЛ со счета материнской компании. Налоги ликвидируемой организации оплачиваются третьим лицом — ликвидационной комиссией. Задолженность выплачивается учредителями организации, которая ликвидируется. Формулировка о том, что фирма должна самостоятельно нести свои обязательства, может трактоваться по-разному.

Однако большинство инстанций полагает, что выплаты могут совершаться третьими лицами. Одновременно с этим ставится важное условие: средства, направленные на уплату налогов, должны принадлежать самому налогоплательщику. То есть третье лицо выступает в качестве представителя налогоплательщика. С 1 января 2017 года разрешен перевод страховых взносов по аналогичной схеме. Кто именно может уплачивать налог Обязательство предполагает уплату налога в установленный срок.

Если средства будут уплачены, но сроки нарушены, обязательство в полной мере исполненным считаться не будет. Обязательство прекращается тогда, когда деньги будут направлены по нужному адресу. Кем может являться третье лицо, которое выплачивает средства за налогоплательщика? Это следующие лица: Законный представитель. Действовать он будет на основании учредительной документации. Уполномоченный представитель. Осуществлять операции он будет на основании доверенности.

Действует она на протяжении 3 лет. Во 2 пункте статьи 37 НК РФ указано, что налог может выплачиваться третьими лицами, работающими от своего имени. Однако у этих лиц обязательно должны быть соответствующие полномочия, подтвержденные документами. Средства могут быть уплачены налоговым агентом. Если сроки платежей передвигаются, требуется составить договор поручительства. Если представитель не переведет деньги, они взыскиваются с поручителя. Какие именно налоги могут уплачиваться третьими лицами Представитель может уплачивать за налогоплательщика самые различные налоги: на прибыль , НДС , УСН , акцизы.

Возможна уплата акцизов , государственных пошлин, транспортных и патентных налогов. С 2017 года третьи лица имеют право переводить страховые взносы в ПФР , центры медицинского страхования.

Порядок уплаты налогов третьим лицом Сначала представителю необходимо составить договор займа. Нужен он для того, чтобы исполненный платеж не был признан безвозмездной помощью. Особенности составления соглашения регламентированы пунктом 1 статьи 807 ГК РФ. В договоре нужно указать сумму займа и сроки его погашения. Затем представителю нужно составить платежное поручение. Выплаченные средства фиксируются в бухучете.

Составление платежного поручения При совершении выплат третьим лицом нужно составить платежное поручение. Оно требуется для того, чтобы деньги были направлены по верному пути. В поручении прописывается эта информация: КПП налогоплательщика. Информация о третьем лице, которое совершает платеж. Цифрой указывается статус налогоплательщика:.

Какие бухгалтерские проводки у учредителя Уплата налогов и страховых взносов за плательщиков Правил, по которым надо оформлять уплату налогов и взносов через третьих лиц, в Налоговом кодексе РФ.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как списать задолженность по налогам, как продать квартиру, налог при уступке по договору долевого


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий